Die Steuerbefreiung für im Ausland lebende Personen ist eine unpopuläre Möglichkeit, Geld zu sparen und die Steuerpflicht für amerikanische Expatriates zu begrenzen. Die FEIE erfordert keinen zusätzlichen Papierkram und kann die Erschwinglichkeit des Lebens im Ausland deutlich erhöhen. Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie mit dem Foreign Housing Exclusion Programm Geld sparen können

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Heimat ist dort, wo das Herz ist, ganz gleich, wo man sich auf der Landkarte befindet, ob im sonnigen Spanien oder in den verschneiten Weiten Nordkanadas. Dies gilt insbesondere für amerikanische Auswanderer, die gezwungen sind, ihr Konzept von Heimat neu zu überdenken, während sie im Ausland leben. Wenn sie ihr Zuhause in den Vereinigten Staaten verlassen, stehen sie vor den Herausforderungen eines neuen Lebens. Eine große Chance für sie ist jedoch die US-Steuersenkung für Wohnkosten im Ausland. Diese Steuervergünstigung ermöglicht es Expats, Wohnkosten in einem anderen Land abzusetzen und so ihr steuerpflichtiges Einkommen in den Vereinigten Staaten zu verringern.

Was ist der Ausschluss von Wohnkosten im Ausland?

Als weltweit steuerpflichtiger und in den USA besteuerter Expatriate sind Sie wahrscheinlich bereits mit der wichtigsten Steuervergünstigung für Expatriates vertraut, dem Ausschluss für ausländisches Erwerbseinkommen. Ihr Arbeitseinkommen kann bis zum maximalen Ausschlussbetrag von knapp über 100.000 Dollar vollständig von der US-Besteuerung ausgenommen werden.

Wenn Ihr Einkommen jedoch diesen Betrag übersteigt, haben Sie die Möglichkeit, andere Steuervorteile in Anspruch zu nehmen, um Ihr zusätzliches Einkommen vor den US-Steuern zu schützen. Hier kommt der Ausschluss von Auslandsimmobilien ins Spiel.

Der Ausschluss von Wohnkosten im Ausland ermöglicht es Ihnen, vom Arbeitgeber bezahlte Wohnkosten, die 16 % Ihres FEIE für das betreffende Jahr übersteigen, abzuziehen. Das bedeutet, dass alle qualifizierten Wohnkosten, die 16.944 $ übersteigen, von der US-Steuer befreit werden können. Es ist wichtig, dass Sie die weiter unten erläuterten Beschränkungen für den Abzug ausländischer Wohnkosten im Auge behalten.

Der Ausschluss von Wohnkosten kann also äußerst nützlich sein, insbesondere wenn Ihr Einkommen den zulässigen FEIE-Höchstbetrag übersteigt. Auch die ausländische Steuergutschrift kann eine große Hilfe sein.

Welche Wohnkosten können im Ausland abgesetzt werden?

Neben der Miete gibt es eine Reihe weiterer qualifizierter ausländischer Wohnkosten, die bei den Berechnungen für den Steuerausschluss berücksichtigt werden können. Zu diesen Ausgaben gehören:

1. Nebenkosten, wie z. B. Stromrechnungen;

2. Persönliche Sachversicherungen können ebenfalls in den Gesamtbetrag der Ausgaben für Wohnraum im Ausland einbezogen werden;

3. Die Kosten für die Anmietung von Zubehör und Möbeln werden ebenfalls in die Betrachtung der qualifizierten Ausgaben einbezogen;

4. Renovierungsarbeiten an Ihrer Wohnung im Ausland werden ebenfalls als Teil der Wohnkosten betrachtet, die nicht berücksichtigt werden können.

Es ist wichtig, daran zu denken, dass nicht alle Ausgaben bei der Berechnung des Ausschlusses von Wohnkosten im Ausland berücksichtigt werden können. So sind beispielsweise der Kauf von Möbeln auf dem Facebook-Marktplatz oder die Beschäftigung einer Putzfrau sowie Hypothekenzahlungen von diesem Ausschluss ausgenommen. Daher ist es wichtig zu klären, welche Ausgaben bei der Berechnung der Steuerbefreiung in die Kategorie der qualifizierten Ausgaben fallen.

Ausfüllen des Formulars 2555 für den Ausschluss von Wohnkosten im Ausland

Um den Ausschluss in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie Ihrer Bundessteuererklärung das Formular 2555 beifügen. Mit dieser Strategie lassen sich die ausländischen Wohnkosten reduzieren. Auch wenn es ein wenig kompliziert sein kann, können Sie mit unserem Leitfaden und fachkundiger Beratung Ihre US-Steuern senken.

Wie Sie sich für den FEIE qualifizieren

Um als US-Expatriate in den Genuss der Steuerbefreiung für Auslandsimmobilien zu kommen, ist es wichtig, sich erfolgreich für die FEIE zu qualifizieren. Bevor Sie die Steuerbefreiung für Ausländer in Anspruch nehmen können, müssen Sie zwei wichtige Schritte beachten.

1. Die Prüfung der physischen Anwesenheit oder der Bona-fide-Resident-Test. Die Prüfung der physischen Anwesenheit erfordert einen Aufenthalt außerhalb der Vereinigten Staaten von 330 vollen Tagen innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums, der im Steuerjahr beginnt oder endet. Der Wohnsitztest setzt voraus, dass man in einem ausländischen Land ansässig ist und für ein ganzes Steuerjahr Einkommenssteuern vor Ort zahlt.

2. Ausfüllen des Formulars 2555. Nachdem Sie die FEIE-Qualifikationen erfolgreich abgeschlossen haben, füllen Sie das Formular 2555 aus und geben an, welchen Test Sie anwenden. Durch die Einreichung dieses Formulars wird das Finanzamt über Ihren Status und Ihre Berechtigung zum Ausschluss ausländischer Einkünfte informiert.

Wenn Sie diese Schritte unternehmen, können Sie die Steuerbefreiung in Anspruch nehmen und die mit der Auswanderung verbundenen steuerlichen Herausforderungen effektiv bewältigen.

Berechnung des Steuerfreibetrags für ausländisches Wohneigentum

Prüfen Sie Ihre Belege sorgfältig und berechnen Sie den Betrag der qualifizierten ausländischen Wohnungsausgaben während des Steuerjahres. Um den Höchstbetrag dieser Ausgaben zu ermitteln, multiplizieren Sie den maximalen Ausschlussbetrag für den betreffenden Steuerzeitraum mit 30 %. So erhalten Sie den Höchstbetrag, der von der Besteuerung ausgeschlossen werden kann.

Wenn Sie in einer hochpreisigen Stadt wie London leben und zu hohe Wohnkosten haben, machen Sie sich keine Sorgen. Der IRS bietet die Möglichkeit, den Höchstbetrag für den Ausschluss von Wohnkosten zu erhöhen, insbesondere für US-Bürger, die im Ausland in teuren Städten leben. Weitere Informationen finden Sie auf Seite 7 des IRS-Formulars 2555.

Jetzt, da Sie den Höchstbetrag für den Abzug Ihrer Wohnkosten kennen, können Sie den Abschnitt "Ausschluss ausländischer Wohnkosten" auf dem entsprechenden Formular erfolgreich ausfüllen. Wenn Sie als Amerikaner im Ausland leben und Ihre Steuererklärung gemeinsam einreichen, können Sie den Ausschluss von Wohnkosten im Ausland nur einmal geltend machen.

Berechnung des Ausschlusses ausländischer Wohnkosten für Selbstständige

Wenn Sie als selbständiger Amerikaner im Ausland leben, ist es wichtig zu wissen, dass der Ausschluss von Auslandsimmobilien eigentlich als Abzug gilt. Das bedeutet, dass Sie diese Informationen in Teil IX des Formulars 2555 eintragen müssen.

Der Abzug für ausländisches Wohneigentum ist eine zusätzliche Steuervergünstigung, die sicherstellt, dass Selbstständige, die über die von ihrem Arbeitgeber bereitgestellten Beträge hinaus zusätzliches Einkommen erzielen, den Höchstbetrag für ausländische Wohnkosten in ihrer US-Einkommensteuererklärung angeben können. Dieser Betrag wird nicht ausgeschlossen, sondern sollte in Schedule 1, Zeile 36 angegeben werden.

Das Arbeitseinkommen umfasst verschiedene Komponenten, wie Löhne, den Marktwert der Vergütung, die vom Arbeitgeber gezahlte Miete sowie Beträge zur Deckung von Umzugs- und Steuerausgleichskosten. Wenn diese Aspekte berücksichtigt werden, können Expats den Abzug für die Unterkunft im Ausland in ihrer Steuererklärung maximieren.

Daria Rogova, Leiterin der Versicherungsabteilung bei Visit World

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