L'exonération des expatriés étrangers est un moyen impopulaire d'économiser de l'argent et de limiter les obligations fiscales des expatriés américains. Le FEIE ne nécessite aucune formalité supplémentaire et peut rendre la vie à l'étranger nettement plus abordable. En savoir plus sur la façon dont vous pouvez économiser de l'argent grâce au programme d'exemption pour les expatriés étrangers

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Le chez-soi est l'endroit où se trouve votre cœur, où que vous soyez sur la carte, qu'il s'agisse de l'Espagne ensoleillée ou des étendues enneigées du nord du Canada. C'est particulièrement vrai pour les expatriés américains qui sont obligés de repenser le concept de "chez-soi" lorsqu'ils vivent à l'étranger. En quittant leur maison aux États-Unis, ils sont confrontés aux défis d'une nouvelle vie. Cependant, la réduction d'impôt américaine pour les dépenses de logement à l'étranger constitue une grande opportunité pour eux. Cet avantage fiscal permet aux expatriés de déduire leurs dépenses de logement dans un autre pays, réduisant ainsi leur revenu imposable aux États-Unis.

Qu'est-ce que l'exclusion des frais de logement à l'étranger ?

En tant qu'expatrié américain soumis à l'impôt mondial et imposé aux États-Unis, vous connaissez probablement déjà le principal avantage fiscal des expatriés, à savoir l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger. Jusqu'au montant maximal d'exclusion d'un peu plus de 100 000 dollars, vos revenus peuvent être totalement exonérés de l'impôt américain.

Mais si vos revenus dépassent ce montant, vous avez la possibilité de profiter d'autres avantages fiscaux pour mettre vos revenus supplémentaires à l'abri de l'impôt américain. C'est là que l'exclusion des résidences étrangères entre en jeu.

Cette exclusion vous permet de déduire l'excédent des frais de logement payés par l'employeur qui dépassent 16 % de votre FEIE pour l'année en question. Cela signifie que toute dépense de logement qualifiée dépassant 16 944 dollars peut être exonérée de l'impôt américain. Il est important de garder à l'esprit les limitations sur le montant des dépenses de logement à l'étranger que vous pouvez déduire, comme indiqué ci-dessous.

L'exclusion du logement peut donc s'avérer extrêmement utile, en particulier si vos revenus dépassent le montant maximal autorisé au titre du FEIE. Le crédit d'impôt étranger peut également s'avérer très utile.

Quelles sont les dépenses de logement à l'étranger qui peuvent être exclues?

Outre le loyer, il existe plusieurs autres dépenses de logement qualifiées à l'étranger qui peuvent être prises en compte dans le calcul de l'exclusion fiscale. Il s'agit notamment des dépenses suivantes

1. Les services publics, tels que les factures d'électricité ;

2. L'assurance des biens personnels peut également être incluse dans le montant total des dépenses pour le logement à l'étranger ;

3. Les frais de location d'accessoires et de meubles seront également pris en compte dans les dépenses admissibles ;

4. Les rénovations de votre logement à l'étranger sont également considérées comme faisant partie des frais de logement qui peuvent être exclus.

Il est important de rappeler que toutes les dépenses ne peuvent pas être prises en compte dans le calcul de l'exclusion du logement à l'étranger. Par exemple, l'achat de meubles sur Facebook Marketplace ou l'emploi d'une femme de ménage, ainsi que les paiements hypothécaires, ne sont pas inclus dans cette exclusion. Il est donc important de clarifier quelles dépenses sont incluses dans la catégorie des dépenses qualifiées lors du calcul des exonérations fiscales.

Remplir le formulaire 2555 pour l'exclusion du logement à l'étranger

Pour bénéficier de l'exclusion, vous devez joindre le formulaire 2555 à votre déclaration d'impôt fédéral. Cette stratégie permet de réduire les frais de subsistance à l'étranger. Bien que cela puisse être un peu compliqué, vous pouvez réduire vos impôts américains grâce à notre guide et aux conseils de nos experts.

Comment bénéficier du FEIE?

Pour bénéficier de l'exonération des frais de logement des expatriés étrangers en tant qu'expatrié américain, il est important de remplir les conditions requises pour bénéficier du FEIE. Il y a deux étapes clés à suivre avant de pouvoir bénéficier de l'exonération pour expatriés.

1. Le test de la présence physique ou le test du résident de bonne foi. Le test de présence physique exige un séjour en dehors des États-Unis pendant 330 jours complets au cours d'une période de 12 mois commençant ou se terminant au cours de l'année fiscale. Le test de résidence exige d'être résident d'un pays étranger et de payer des impôts locaux sur le revenu pendant une année fiscale complète.

2. Remplir le formulaire 2555. Après avoir réussi les qualifications FEIE, remplissez le formulaire 2555, en indiquant le test que vous utilisez. Ce formulaire informe l'IRS de votre statut et de votre éligibilité à l'exclusion des revenus étrangers.

En suivant ces étapes, vous pourrez bénéficier de l'exonération et relever efficacement les défis fiscaux liés à l'expatriation.

Calculer l'exclusion de la taxe d'habitation étrangère

Examinez attentivement vos reçus et calculez le montant des dépenses de logement à l'étranger admissibles au cours de l'année d'imposition. Pour déterminer le plafond de ces dépenses, multipliez le montant maximal de l'exclusion pour la période fiscale concernée par 30 %. Vous obtiendrez ainsi le montant maximum qui peut être exclu de l'imposition.

Si vous vivez dans une ville où les prix sont élevés, comme Londres, et que vous devez faire face à des frais de logement trop importants, ne vous inquiétez pas. L'IRS offre la possibilité d'augmenter la limite d'exclusion du logement, en particulier pour les citoyens américains vivant à l'étranger dans des villes où les prix sont élevés. Pour plus d'informations, voir la page 7 du formulaire 2555 de l'IRS.

Maintenant que vous connaissez le montant maximal de déduction de vos frais de logement, vous pouvez remplir avec succès la section "Exclusion des frais de logement à l'étranger" sur le formulaire approprié. Il est important de rappeler que si vous êtes un Américain à l'étranger et que vous remplissez une déclaration conjointe, vous ne pouvez demander l'exclusion des frais de logement à l'étranger qu'une seule fois.

Calcul de l'exclusion des frais de logement à l'étranger pour les indépendants

Si vous êtes un travailleur indépendant américain expatrié, il est important de comprendre que l'exclusion du logement à l'étranger agit en fait comme une déduction. Cela signifie que vous devez inclure cette information dans la partie IX du formulaire 2555.

La déduction pour logement à l'étranger est un avantage fiscal supplémentaire qui garantit que les travailleurs indépendants qui gagnent un revenu supplémentaire au-delà des montants fournis par leur employeur peuvent inclure le maximum de dépenses de logement à l'étranger dans leur déclaration d'impôt sur le revenu aux États-Unis. Au lieu d'être exclu, ce montant doit être déclaré sur l'annexe 1, ligne 36.

Le revenu d'emploi comprend divers éléments, tels que le salaire, la juste valeur marchande de la rémunération, le loyer payé par l'employeur, ainsi que les montants couvrant les frais de réinstallation et de péréquation fiscale. En tenant compte de ces aspects, les expatriés peuvent maximiser la déduction pour le logement à l'étranger dans leur déclaration d'impôts.

Daria Rogova, responsable des assurances chez Visit World

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