Há muitos países em todo o mundo que atraem investidores estrangeiros e homens de negócios com as suas políticas fiscais permissivas. Estes países oferecem uma vasta gama de benefícios, tornando-os num local ideal para fazer negócios e investir. Saiba mais sobre os países com os impostos mais baixos para os estrangeiros em 2024

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Muitas vezes, os estrangeiros desejam registar o seu negócio ou trabalhar no estrangeiro, mas para isso é necessário ter em conta não só o lucro, mas também o valor dos impostos.

Hoje, muitas pessoas procuram minimizar as suas obrigações financeiras, incluindo as despesas fiscais. Neste contexto, os países com um baixo nível de tributação, que se tornam atrativos para os empresários e investidores de todo o mundo, atraem especial atenção.

Oferecemos uma visão geral dos 5 principais países com carga fiscal mínima. Os editores da Visit World prepararam este material para quem procura oportunidades para fazer negócios e viver no estrangeiro, evitando custos financeiros excessivos.

Para saber mais sobre quais países serão mais fáceis de obter dupla cidadania em 2024 e quais países proíbem ter um segundo passaporte, acesse o link.

Top 5 dos países mais favoráveis para fazer negócios

1. Mónaco 

O Mónaco, situado na Riviera Francesa, é famoso pela sua atmosfera de luxo e atrai os ricos de todo o mundo. O principado é conhecido pela ausência de impostos sobre o rendimento das pessoas singulares e colectivas, o que o torna um destino atrativo para os indivíduos ricos.

No entanto, há vários aspectos importantes a considerar antes de escolher o Mónaco como local de residência:

1. Custo de vida elevado: O Mónaco é um dos locais mais caros do mundo. Os custos do aluguer de uma casa, da alimentação e dos transportes são muito mais elevados do que em muitos outros países;

2. Dificuldade de obtenção de residência: não é fácil obter residência no Mónaco. É necessário cumprir requisitos rigorosos, incluindo investimentos na economia do principado e a disponibilidade de recursos financeiros significativos.

2. Emirados Árabes Unidos

Dubai, Abu Dhabi e Sharjah são megacidades que se tornaram poderosos centros de negócios e pólos de comércio internacional. Os Emirados Árabes Unidos atraem empresários estrangeiros graças a um certo número de condições atractivas:

1. 0% de imposto sobre o rendimento: Uma oportunidade ideal para o desenvolvimento de negócios sem obrigações fiscais;

2. Infra-estruturas desenvolvidas: arranha-céus modernos, zonas económicas livres e parques de alta tecnologia criam condições favoráveis ao espírito empresarial;

3. Elevado nível de vida: hotéis, restaurantes e centros comerciais de luxo tornam os EAU atractivos até para os residentes mais exigentes.

No entanto, há vários aspectos que vale a pena ter em conta:

1. Para fazer negócios nos EAU, é necessário obter um visto especial;

2. Viver no Dubai ou em Abu Dhabi pode ser bastante caro, especialmente em comparação com outros países da região.

3. São Cristóvão e Nevis 

São Cristóvão e Neves são ilhas pitorescas nas Caraíbas que oferecem oportunidades únicas aos investidores. Tornar-se um cidadão deste país dá-lhe vantagens significativas:

1. 0% de imposto sobre o rendimento: pode fazer negócios e gerir as suas finanças sem restrições fiscais;

2. Cidadania por investimento: se investir 150 000 dólares em bens imobiliários ou fizer uma doação a um fundo público, receberá um passaporte de São Cristóvão e Nevis;

3. Entrada sem visto em 150 países: a possibilidade de viajar pelo mundo sem procedimentos complicados de visto.

Este país é ideal para:

1. Trabalho à distância;

2. Negócios em linha: devido aos baixos impostos e à ausência de controlos cambiais, São Cristóvão e Nevis é um destino atraente para os empresários que fazem negócios em linha.

4. Países petrolíferos: Kuwait, Barém, Qatar 

Os Estados do Golfo são conhecidos pelas suas ricas reservas de petróleo e gás e oferecem oportunidades únicas aos estrangeiros:

1. Os impostos sobre o rendimento das pessoas singulares e colectivas são dos mais baixos do mundo, o que torna estes países atractivos para os investidores e empresários;

2. Infra-estruturas modernas, educação de alta qualidade, um sistema de saúde desenvolvido e um elevado nível de segurança garantem uma estadia confortável a todos os que escolhem estes países para viver.

No entanto, vale a pena ter em conta que:

1. Nem sempre é fácil para os trabalhadores estrangeiros obterem autorizações de trabalho, especialmente os que não possuem qualificações especiais;

2. Em algumas regiões, a Internet pode ser instável, o que cria algumas dificuldades para quem trabalha em linha.

5. Bahamas

Conhecidas pelas suas praias fabulosas e águas azul-turquesa, as Bahamas são um destino atrativo para os empresários estrangeiros. Este arquipélago no Oceano Atlântico oferece oportunidades únicas:

1. 0% de imposto sobre o rendimento;

2. Registo rápido de empresas;

3. Ambiente empresarial confortável: a estabilidade do sistema político, a população de língua inglesa e as infra-estruturas desenvolvidas criam condições favoráveis à atividade empresarial.

No entanto, vale a pena ter em conta que:

1. É necessário um visto especial para exercer uma atividade comercial nas Baamas.

2. Viver nas Baamas pode ser bastante caro, especialmente em comparação com outros países das Caraíbas.

Países da Europa com os impostos mais elevados e mais baixos em 2024

As taxas de imposto sobre o rendimento e o montante das contribuições pagas pelos empregados diferem significativamente nos diferentes países do mundo.

- Países europeus com os impostos mais elevados

Impostos particularmente elevados são observados nos países escandinavos.

Segundo a Euronews Business, nos países da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE), as pessoas com rendimentos elevados são obrigadas a dar uma parte significativa dos seus rendimentos ao Estado. Em média, a taxa máxima de imposto sobre o rendimento nestes países é de cerca de 42%.

1. A Finlândia ocupa o primeiro lugar no mundo em termos de imposto sobre o rendimento - a taxa é de 56,95%.

2.º Dinamarca (56,5%).

3.º Áustria (55%).

4. Portugal (53%).

5.º Suécia (52,85%).

6.º Bélgica (50%).

7.º A Alemanha também está entre os países com impostos elevados, onde a taxa de imposto sobre o rendimento atinge os 45%, o que é significativamente superior à média da União Europeia (37,77%).

Apesar da diferença nas taxas de imposto, os trabalhadores solteiros sem filhos na Alemanha enfrentam uma carga fiscal significativa, com 39,7% do seu rendimento bruto a ser alocado a impostos.

- Países europeus com impostos baixos

No entanto, existem países com impostos baixos na Europa, como a Bulgária, a Bósnia-Herzegovina, o Kosovo, a Macedónia do Norte e a Roménia, onde a taxa de imposto sobre o rendimento é de apenas 10%.

- Como é que os impostos elevados afectam a vida das pessoas?

Na Dinamarca, onde a taxa de imposto ultrapassa os 56%, os residentes tratam-na com calma e consciência. Entendem que os impostos elevados são um pagamento por um elevado nível de vida e um investimento no futuro do país e da sociedade. Os dinamarqueses acreditam que, graças a estes impostos, todos os residentes do reino têm igual acesso à educação, aos serviços sociais, aos cuidados médicos e a outros benefícios. O sistema inclui todos os níveis de educação, prestações sociais, segurança, abono de família, licença de maternidade e subsídio de desemprego. Além disso, os estudantes dos países da UE têm a oportunidade de receber bolsas para estudar na Dinamarca.

Na Áustria, onde os impostos também são elevados, 55%, as pessoas também valorizam a segurança social, que inclui o seguro de saúde obrigatório, o seguro de pensões e o seguro de acidentes de trabalho. O sistema de segurança social inclui prestações de maternidade e de desemprego, garantindo que todos os trabalhadores estão adequadamente protegidos. O estado exige que todos os trabalhadores estejam segurados, bem como aqueles que recebem subsídios de desemprego ou pensões.

Na Bélgica e em França, apesar da elevada qualidade dos cuidados de saúde, a participação em programas de segurança social e em seguros de saúde públicos pode ser um processo difícil e demorado. Nestes países, as pessoas solteiras e sem filhos suportam frequentemente o peso dos impostos mais elevados, enquanto as famílias com filhos pagam um pouco menos. Na Bélgica, muitos contribuintes enfrentam o facto de até 65% do seu salário ser destinado a impostos, o que causa frustração na população, que nem sempre vê estes fundos devolvidos sob a forma de serviços, especialmente em comparação com os países escandinavos vizinhos.

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Os 5 principais países asiáticos com impostos baixos

A Ásia está a desenvolver-se rapidamente e está a tornar-se um centro de atração para as empresas que procuram expandir os seus negócios e para os investidores que procuram novas oportunidades. Um dos principais factores deste crescimento é a proliferação de jurisdições com impostos baixos em todo o continente.

Anteriormente, a Europa e a América do Norte detinham posições dominantes no mundo dos negócios, mas a situação está a mudar. Graças à sua carga fiscal mais baixa, a Ásia está a tornar-se mais atraente para os empresários que querem manter a maior parte dos seus lucros. Este facto estimula o crescimento e a inovação das empresas. Os impostos mais baixos também significam maiores rendimentos para os investidores.

Para os expatriados, a Ásia, com as suas baixas taxas de imposto, oferece não só um nível de vida mais elevado, mas também a oportunidade de usufruir mais do seu salário. Muitos países da região oferecem também belas paisagens naturais, uma cultura rica e muitas oportunidades interessantes para viver e trabalhar.

Omã

0% de imposto sobre o rendimento | 15% de imposto sobre as sociedades

Conhecido pelos seus majestosos desertos e fortalezas antigas, Omã está a tornar-se um destino atrativo para empresas e expatriados devido ao seu ambiente fiscal favorável. Não existe imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, o que permite aos expatriados conservar a maior parte do seu salário e beneficiar de um nível de vida elevado.

Omã também oferece condições favoráveis para as empresas. A taxa geral do imposto sobre as sociedades é de apenas 15%, o que torna o país uma região atractiva para o desenvolvimento e a expansão das empresas no Médio Oriente. Além disso, Omã possui zonas económicas livres que proporcionam uma isenção total do imposto sobre as sociedades e dos direitos de importação, bem como um registo e uma regulamentação simplificados das empresas.

No entanto, há que ter em conta que certos tipos de rendimentos estão sujeitos a tributação, incluindo as royalties pagas a empresas estrangeiras. Além disso, o sector do petróleo e do gás é tributado a taxas mais elevadas. De um modo geral, o sistema fiscal de Omã oferece vantagens significativas à maioria dos empresários e estrangeiros que escolhem este país para exercer a sua atividade ou residir.

Macau

12% de imposto sobre o rendimento | 12% de imposto sobre as sociedades

Macau é conhecida como a Las Vegas asiática, atraindo não só com a sua luxuosa vida nocturna, mas também com condições favoráveis para fazer negócios e viver. Foram criadas condições fiscais favoráveis para os expatriados. Em particular, os impostos sobre o rendimento das pessoas singulares são mínimos, o que lhe permite conservar a maior parte dos seus rendimentos. Isto torna Macau atrativo para os profissionais que procuram maximizar os seus salários.

Além disso, Macau aplica um sistema de tributação territorial, o que significa que os impostos são cobrados apenas sobre os rendimentos obtidos no país. Esta é uma vantagem significativa para as empresas internacionais, que podem minimizar a sua carga fiscal ao localizarem operações lucrativas fora de Macau. A taxa de imposto sobre as sociedades para a maioria das empresas é de apenas 12%, o que é significativamente mais baixo do que noutros países.

No entanto, é de notar que algumas áreas de atividade, como os casinos, estão sujeitas a um regime fiscal especial. Há também impostos sobre o aluguer de imóveis e sobre certos bens, como as bebidas alcoólicas. 

Hong Kong

15% de imposto sobre o rendimento | 16,5% de imposto sobre as sociedades

Hong Kong há muito que se estabeleceu como um paraíso fiscal para expatriados e empresas que procuram condições comerciais favoráveis. Uma das principais vantagens é o sistema de tributação territorial, que prevê o pagamento de impostos apenas sobre os rendimentos obtidos em Hong Kong. Isto é especialmente vantajoso para os expatriados com rendimentos provenientes de outros países, uma vez que estes fundos não são tributados em Hong Kong.

Hong Kong tem também um sistema de imposto sobre o rendimento progressivo, em que a taxa de imposto sobre os montantes iniciais dos rendimentos é mais baixa e a taxa máxima atinge apenas 15%. Isto cria um ambiente confortável para a maioria dos expatriados, permitindo-lhes manter uma parte significativa dos seus rendimentos.

Além disso, Hong Kong oferece uma variedade de deduções e isenções fiscais que reduzem ainda mais as obrigações fiscais. Isto faz de Hong Kong um local atrativo para trabalhar e viver.

No entanto, é de salientar que Hong Kong tem um imposto sobre a propriedade e um imposto sobre as mais-valias resultantes da venda de acções locais, bem como um imposto sobre bens e serviços (GST). No entanto, a carga fiscal global em Hong Kong continua a ser significativamente inferior à de muitos outros países, o que a torna popular entre os expatriados e as multinacionais.

Brunei

0% de imposto sobre o rendimento | 10% de imposto sobre as sociedades

O Brunei, situado na pitoresca ilha de Bornéu, está a tornar-se cada vez mais popular como um novo paraíso fiscal para indivíduos ricos e empresas de sucesso. A principal vantagem deste país é a ausência total de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, o que permite aos expatriados conservarem todos os seus rendimentos. Esta situação é especialmente atractiva para os profissionais de sectores tão bem remunerados como as finanças, a engenharia e a medicina.

Além disso, o Brunei tem uma das taxas de imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas mais baixas da Ásia - apenas 10%. Esta política faz com que o país seja um local económico para iniciar um negócio e expandir-se regionalmente. O governo também oferece incentivos fiscais adicionais para determinados sectores.

É de salientar que o sistema fiscal do Brunei se centra na atração de investimento estrangeiro e não na expatriação em massa. Por conseguinte, existem certas restrições à propriedade de empresas estrangeiras em alguns sectores.

Tajiquistão

12% de imposto sobre o rendimento | 18% de imposto sobre as sociedades

O Tajiquistão oferece um sistema fiscal interessante e diversificado, que, embora não seja um paraíso fiscal tradicional, pode ser uma opção atractiva para certas empresas e indivíduos que procuram condições fiscais favoráveis. A taxa de imposto sobre as sociedades do país é de 18%, o que é bastante favorável, especialmente quando comparado com países mais desenvolvidos.

Além disso, o governo tajique concede incentivos fiscais às empresas que operam em sectores-chave como o turismo e a agricultura, encorajando o desenvolvimento destas indústrias. Esta abordagem específica destina-se a apoiar o crescimento económico em áreas importantes.

É de salientar que o sistema fiscal do Tajiquistão tem as suas próprias particularidades. Por exemplo, os residentes pagam uma taxa fixa de imposto sobre o rendimento de 12%, enquanto os não residentes estão sujeitos a taxas mais elevadas. Apesar destas dificuldades, o governo está a trabalhar ativamente para atrair investimento estrangeiro, especialmente em projectos de infra-estruturas e extração de recursos.

Além disso, o Tajiquistão tem zonas económicas especiais que oferecem taxas de imposto mais baixas e regulamentos simplificados, o que pode ser um incentivo adicional para as empresas que consideram expandir as suas operações na região.

Reembolsos de impostos para expatriados

Além das condições fiscais favoráveis, é de considerar que os expatriados que trabalham no estrangeiro e pagam impostos têm direito ao reembolso dos impostos.

Um reembolso de imposto é a devolução de dinheiro que foi pago a mais em impostos ao governo do país anfitrião. Isto acontece frequentemente quando os empregadores retêm muito do salário de um funcionário.

Para saber se há um pagamento em excesso e qual o seu valor, o trabalhador precisa de apresentar uma declaração de rendimentos do país em que trabalhou, declarar todos os rendimentos que auferiu e determinar se deve receber o reembolso do imposto e em que montante. Além disso, além do reembolso do imposto, após a entrega da declaração de rendimentos, o trabalhador não só poderá contar com o reembolso do imposto, como também receberá benefícios adicionais do governo do país, como a pensão de alimentos.

Um expatriado pode apresentar uma declaração de forma independente, mas para isso é necessário ter um bom domínio da língua do país de residência e conhecer a legislação.

É por isso que muitos estrangeiros cooperam frequentemente com especialistas fiscais, um dos mais experientes é o RT TAX. Fundada em 2000, a empresa ocupa uma posição de liderança na área da restituição de impostos em todo o mundo. A rede conta com mais de 400 escritórios de representação em 40 países. Durante todo o período de trabalho, 250 mil trabalhadores de todo o mundo tornaram-se clientes do agente.

A principal vantagem do RT TAX é que a empresa trabalha com base numa comissão bem-sucedida, o que significa que o cliente paga os serviços apenas quando recebe o reembolso, sem necessidade de pagamento antecipado.

Não esquecer! Trabalhar no estrangeiro pode ser uma óptima experiência para o desenvolvimento pessoal e profissional. No entanto, pode ser bastante difícil encontrar o local perfeito, bem como obter um visto de trabalho. Leia mais sobre os países que oferecem os melhores vistos de trabalho do mundo e quais são as condições para obter uma autorização.

Igor Usyk - Diretor do departamento de Migração do VisitWorld

Para garantir uma mudança segura para um novo país, aconselho-o a consultar um especialista. Os meus colegas, especialistas qualificados com formação jurídica, ajudá-lo-ão a evitar situações desagradáveis durante a migração.