Más de 120 países se han adherido ya al sistema de Normas Comunes de Información (CRS). Esto hace cada vez más difícil proteger legalmente su posición financiera de miradas indiscretas. Obtenga más información sobre cómo diversificar legalmente sus finanzas en jurisdicciones no incluidas en el CRS en 2026

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La Norma Común de Información (CRS) de la OCDE exige a los bancos que compartan información sobre las cuentas de sus clientes con las autoridades fiscales para combatir la evasión fiscal. 

Esta iniciativa internacional pone fin a las cuentas ocultas en paraísos fiscales al obligar a los bancos a confirmar dónde se pagan los impuestos de sus clientes. A pesar de su intrusismo, el CRS fomenta el cumplimiento de la ley. El objetivo principal es diversificar legalmente el patrimonio, no ocultar fondos en paraísos fiscales.

En el artículo anterior, presentamos la clasificación de los países más ricos del mundo en 2026 según el PIB.

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¿Qué es la Norma Común de Información?

El sistema CRS (Common Reporting Standard) permite a los países intercambiar información financiera entre sí para controlar eficazmente las actividades fiscales de sus ciudadanos. Este enfoque hace imposible que existan las llamadas cuentas bancarias «no declaradas», de las que se habló en su día en relación con los bancos suizos y otros centros financieros populares de todo el mundo.

La idea principal del SIR es que los bancos recopilen automáticamente datos financieros sobre sus clientes y los envíen a las autoridades fiscales del país en el que dichos clientes sean residentes fiscales. El objetivo es reducir la evasión fiscal y mantener la integridad de los sistemas tributarios.

Más de 120 países se han adherido ya al sistema CRS, entre ellos la mayoría de los centros financieros importantes. Los bancos tienen ahora derecho a solicitar información a sus clientes sobre su residencia fiscal, y esto se ha convertido en una práctica habitual.

Sin embargo, no todos los países se han adherido al SIR. Muchos de ellos son lugares de dudosa reputación donde no todo el mundo querría abrir una cuenta bancaria. Sin embargo, algunos países muy desarrollados aún no han implantado este sistema debido a razones internas o a tradiciones de secreto bancario.

En el artículo anterior, presentamos una clasificación de las capitales europeas más caras para comprar una vivienda en 2026.

Cómo evitar legalmente el SIR

La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) se ha convertido en una parte importante del panorama financiero mundial, especialmente para los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes. La FATCA exige a los bancos internacionales que faciliten información sobre los titulares de cuentas estadounidenses al gobierno de EE.UU. y al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Aunque un país no sea signatario del CRS, puede estar obligado por la FATCA.

Como ciudadano estadounidense, está obligado a presentar un FBAR anual y posiblemente el formulario 8938. Esto significa que debe informar de todas sus cuentas en el extranjero. Asimismo, los residentes de algunos países están obligados a informar de sus cuentas bancarias en el extranjero, aunque la información no se intercambie automáticamente.

Una de las principales diferencias entre un ciudadano británico y un ciudadano estadounidense es que un ciudadano británico puede declararse no residente en su país de origen y trasladarse a un país donde no se exija declarar sin tener que renunciar a su ciudadanía. Por otro lado, un ciudadano estadounidense debe renunciar a su ciudadanía si quiere evitar obligaciones fiscales.

Abrir una cuenta bancaria offshore es legal para la mayoría de las personas, incluidos los ciudadanos estadounidenses. Sin embargo, algunos gobiernos pueden prohibir a sus ciudadanos abrir cuentas bancarias en otros países, por lo que es importante comprobar siempre esta información.

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¿Quién puede beneficiarse de las cuentas bancarias extraterritoriales?

Estos paraísos bancarios ofrecen oportunidades para la organización legal de activos. No obstante, antes de recurrir a ellos, conviene comprobar la legislación fiscal del país:

1. Los ciudadanos estadounidenses siguen estando obligados a informar sobre cuentas en el extranjero a través de FBAR y FATCA, incluso en jurisdicciones que no son países de baja tributación;

2. Otros países desarrollados también suelen exigir a sus ciudadanos que declaren por sí mismos sus cuentas e ingresos en el extranjero;

3. Para los viajeros perpetuos que buscan flexibilidad en su estilo de vida y privacidad financiera, existen algunos países fuera del CRS. Sin embargo, su uso requiere asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento de todos los requisitos;

4. Los empresarios adinerados pueden utilizar jurisdicciones fuera del CRS para la diversificación y la optimización fiscal, pero sólo si sus transacciones financieras están debidamente estructuradas.

Antes de abrir cuentas offshore o de considerar jurisdicciones alternativas, es importante obtener asesoramiento cualificado para garantizar el correcto cumplimiento de todos los requisitos y evitar problemas fiscales en el futuro.

Países que no se han adherido al CRS 

La OCDE también cuenta con más de 40 países en desarrollo que aún no se han adherido al CRS. Junto con 206 países soberanos y otros territorios no soberanos, hay una serie de jurisdicciones que no figuran en ninguna de las listas.

Camboya

Camboya se está desarrollando rápidamente como actor económico, a pesar de su condición fronteriza. A diferencia de otros países asiáticos, como Myanmar, que no han estado a la altura de las grandes expectativas, la economía de Camboya ha experimentado un crecimiento constante desde los años noventa, atrayendo importantes inversiones, incluido el capital de bancos locales e internacionales.

Muchos bancos malasios y occidentales están presentes en Camboya. Los bancos locales ofrecen algunos de los tipos de interés más altos en dólares estadounidenses, lo que los hace atractivos para los depositantes. Sin embargo, para abrir una cuenta bancaria en Camboya puede ser necesario un visado de negocios u otro tipo de visado que garantice la residencia legal.

República Dominicana

Muchos expatriados canadienses y estadounidenses eligen la República Dominicana como lugar de residencia. Algunos de ellos incluso obtienen la residencia permanente, que a menudo requiere un depósito en bancos locales. La República Dominicana es famosa por su decente sector bancario.

El país cuenta con numerosos bancos e instituciones de ahorro, la mayoría de propiedad local, que ofrecen una amplia gama de servicios financieros. Uno de los actores del mercado local es Scotiabank, un gran banco canadiense que sigue ampliando activamente su presencia en la región.

Para los expatriados que eligen la República Dominicana, el acceso a los bancos locales permite una gestión financiera cómoda y garantiza fiabilidad y estabilidad. Ya se trate de abrir una cuenta bancaria, invertir u obtener préstamos, el sistema bancario de la República Dominicana ofrece una variedad de servicios para satisfacer las necesidades de sus clientes.

Guatemala

Guatemala suele pasar desapercibida como uno de los principales destinos para expatriados en Centroamérica, pero lleva mucho tiempo llamando la atención. Su vecino Belice tiende a recibir más atención, pero esta situación podría cambiar rápidamente.

Los bancos guatemaltecos locales, como Agromercantil y Azteca Bank, están presentes en el mercado y desempeñan un papel dominante. También cabe destacar la presencia de bancos como Citi. Sin embargo, no se recomienda transferir todo el dinero a Ciudad de Guatemala, ya que los bancos poseen importantes bonos del Estado.

Macedonia del Norte

Macedonia del Norte es uno de los países más favorables para los negocios de los Balcanes y de Europa, gracias a sus bajos tipos impositivos únicos y a los incentivos a la iniciativa empresarial.

También es uno de los países que no se ha adherido al sistema CRS, lo que puede resultar atractivo para quienes buscan lugares alternativos para la gestión financiera. Aunque el sistema bancario de Macedonia del Norte no ha alcanzado el nivel de sofisticación de otros países de la región, mejora constantemente. Además de los bancos locales que operan en el país, están presentes grandes bancos europeos como Societe Generale, Erste Group y ProCredit Bank.

Filipinas

Filipinas sigue siendo un destino popular para los expatriados debido a la facilidad para abrir cuentas bancarias. La red de islas del país cuenta con un gran número de bancos internacionales, así como con sólidas instituciones financieras locales que ofrecen tipos de interés muy atractivos.

Según la experiencia de muchos expatriados, el sistema bancario de Manila no siempre cumple las normas del SRI, aunque se apliquen. Sin embargo, es importante señalar que Filipinas mantiene relaciones amistosas con Estados Unidos, por lo que los bancos del país cumplen los requisitos de la FATCA.

Los grandes bancos internacionales, como HSBC, son populares en Filipinas, pero para la mayoría de los expatriados se recomienda acudir a bancos locales menos conocidos, como Metrobank. Estos bancos suelen ofrecer mejores servicios y condiciones a los clientes extranjeros, garantizando unos servicios bancarios fiables y acordes con las normas internacionales.

Estados Unidos

Es interesante observar que el país que fue el primero en aplicar el intercambio unilateral de información bancaria a través de la ley FATCA no se ha adherido al sistema CRS. La OCDE y el sistema CRS tratan a Estados Unidos con cautela y explican su posición de la siguiente manera: «Estados Unidos ha estado implementando el intercambio automático de información bajo FATCA desde 2015 y ha celebrado acuerdos intergubernamentales con otros países para este fin.»

El IGA Modelo 1A celebrado por Estados Unidos reconoce la necesidad de alcanzar un nivel equivalente de intercambio recíproco de información con los países socios. Se trata de un compromiso político para promulgar y mantener la legislación adecuada para alcanzar niveles equivalentes de intercambio automático mutuo.

Así pues, Estados Unidos sí comparte cierta información, pero lo hace en sus propios términos. Cabe destacar que estados como Delaware son conocidos como el «mayor paraíso fiscal del mundo», lo que hace que la situación sea aún más irónica si se tiene en cuenta que el gobierno estadounidense persigue activamente a actores más pequeños como Belice.

Después de todo, gran parte del dinero caliente del mundo está en bancos estadounidenses, aunque el gobierno afirma estar tomando medidas para combatir esta práctica, incluida la exigencia del formulario 5472 para las LLC de propiedad extranjera.

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