Ponad 120 krajów już stało się członkami systemu Wspólnego Standardu Raportowania (CRS). Dlatego coraz trudniej jest legalnie chronić swoją sytuację finansową przed wścibskimi oczami. Dowiedz się więcej o tym, jak legalnie zdywersyfikować swoje finanse w jurysdykcjach spoza CRS w 2025 roku

Wspólny standard raportowania (CRS) OECD wymaga od banków dostarczania organom podatkowym informacji o kontach klientów w celu zwalczania unikania opodatkowania. 

Ta międzynarodowa inicjatywa zatrzymuje ukryte konta offshore, zmuszając banki do potwierdzenia, gdzie płacone są podatki ich klientów. Pomimo inwazyjności CRS, promuje on przestrzeganie prawa. Głównym celem jest legalna dywersyfikacja majątku, a nie ukrywanie funduszy za granicą.

Czym jest Wspólny standard raportowania?

System CRS (Wspólny standard raportowania) umożliwia krajom wymianę informacji finansowych między sobą, aby skutecznie monitorować działalność podatkową swoich obywateli. Takie podejście uniemożliwia istnienie tzw. „nieujawnionych” kont bankowych, które kiedyś były omawiane w kontekście banków szwajcarskich i innych popularnych centrów finansowych na świecie.

Główną ideą CRS jest to, że banki powinny automatycznie zbierać dane finansowe o swoich klientach i przesyłać je do organów podatkowych kraju, w którym ci klienci są rezydentami podatkowymi. Celem jest zmniejszenie unikania opodatkowania i utrzymanie integralności systemów podatkowych.

Ponad 120 krajów już przystąpiło do systemu CRS, w tym najważniejsze centra finansowe. Banki mają teraz prawo żądać od klientów informacji o ich rezydencji podatkowej, co stało się standardową praktyką.

Jednak nie wszystkie kraje przystąpiły do CRS. Wiele z nich to miejsca o wątpliwej reputacji, gdzie nie każdy chciałby otworzyć konto bankowe. Niemniej jednak, niektóre wysoko rozwinięte kraje jeszcze nie wdrożyły tego systemu z powodów wewnętrznych lub tradycji tajemnicy bankowej.

Jak legalnie unikać CRS

Ustawa o zgodności podatkowej kont zagranicznych (FATCA) stała się istotną częścią globalnego krajobrazu finansowego, szczególnie dla obywateli USA i rezydentów. FATCA wymaga od międzynarodowych banków dostarczania informacji o amerykańskich posiadaczach kont do rządu USA i Urzędu Skarbowego (IRS). Nawet jeśli kraj nie jest sygnatariuszem CRS, może być związany FATCA.

Jako obywatel USA, jesteś zobowiązany do składania rocznego FBAR i być może formularza 8938. Oznacza to, że musisz zgłosić wszystkie swoje zagraniczne konta. Ponadto, mieszkańcy niektórych krajów muszą zgłaszać swoje zagraniczne konta bankowe, nawet jeśli informacje nie są automatycznie wymieniane.

Jedną z głównych różnic między obywatelem Wielkiej Brytanii a obywatelem USA jest to, że obywatel Wielkiej Brytanii może zadeklarować się jako nierezydent w swoim kraju i przenieść się do kraju, w którym nie jest wymagane raportowanie, bez konieczności rezygnacji z obywatelstwa. Z drugiej strony, obywatel USA musi zrezygnować ze swojego obywatelstwa, jeśli chce uniknąć zobowiązań podatkowych.

Otwarcie konta bankowego za granicą jest legalne dla większości ludzi, w tym obywateli USA. Jednak niektóre rządy mogą zabraniać swoim obywatelom otwierania kont bankowych w innych krajach, dlatego ważne jest, aby zawsze sprawdzać te informacje.

Kto może skorzystać z polityki Non-CRS?

Takie raj bankowe oferują możliwości legalnej organizacji aktywów. Należy jednak sprawdzić przepisy podatkowe swojego kraju przed ich wykorzystaniem:

1. Obywatele USA są zobowiązani do zgłaszania zagranicznych kont za pomocą FBAR i FATCA, nawet w jurysdykcjach, które nie są krajami o niskich podatkach;

2. Inne rozwinięte kraje również często wymagają od swoich obywateli samodzielnego zgłaszania kont offshore i dochodów;

3. Dla wiecznych podróżników szukających elastyczności stylu życia i prywatności finansowej istnieją niektóre kraje poza CRS. Jednak ich wykorzystanie wymaga profesjonalnej porady, aby zapewnić zgodność ze wszystkimi wymaganiami;

4. Zamożni przedsiębiorcy mogą korzystać z jurysdykcji non-CRS w celu dywersyfikacji i optymalizacji podatkowej, ale tylko jeśli ich transakcje finansowe są odpowiednio zorganizowane.

Przed otwarciem kont offshore lub rozważeniem alternatywnych jurysdykcji ważne jest uzyskanie kwalifikowanej porady, aby zapewnić odpowiednią zgodność ze wszystkimi wymaganiami i uniknąć problemów podatkowych w przyszłości.

Kraje, które nie przystąpiły do CRS

OECD liczy również ponad 40 krajów rozwijających się, które jeszcze nie przystąpiły do CRS. Wraz z 206 suwerennymi krajami i innymi terytoriami niesuwerennymi istnieje wiele jurysdykcji, które nie znajdują się na żadnej z list.

Kambodża

Kambodża rozwija się szybko jako gracz gospodarczy, mimo swojego statusu granicznego. W przeciwieństwie do innych krajów azjatyckich, takich jak Myanmar, które nie spełniły wysokich oczekiwań, gospodarka Kambodży od lat 90. znajduje się w stanie stałego wzrostu, przyciągając znaczące inwestycje, w tym kapitał z lokalnych i międzynarodowych banków.

W Kambodży obecne są liczne banki malezyjskie i zachodnie. Lokalne banki oferują jedne z najwyższych stóp procentowych w dolarach amerykańskich, co czyni je atrakcyjnymi dla deponentów. Jednak otwarcie konta bankowego w Kambodży może wymagać wizy biznesowej lub innego potwierdzenia wizy, aby zapewnić status legalnego pobytu.

Republika Dominikańska

Wielu kanadyjskich i amerykańskich ekspatów wybiera Republikę Dominikańską jako miejsce zamieszkania. Niektórzy z nich uzyskują nawet stały pobyt, co często wymaga depozytu w lokalnych bankach. Republika Dominikańska słynie z przyzwoitego sektora bankowego.

W kraju znajduje się wiele banków i instytucji oszczędnościowych, z których większość jest w rękach lokalnych i oferuje szeroki zakres usług finansowych. Jednym z graczy na lokalnym rynku jest Scotiabank, duży kanadyjski bank, który nadal aktywnie rozszerza swoją obecność w regionie.

Dla ekspatów, którzy wybierają Republikę Dominikańską, dostęp do lokalnych banków umożliwia wygodne zarządzanie finansami i zapewnia niezawodność oraz stabilność. Niezależnie od tego, czy chodzi o otwarcie konta bankowego, inwestowanie czy uzyskiwanie pożyczek, system bankowy Republiki Dominikańskiej oferuje różnorodne usługi, aby zaspokoić potrzeby swoich klientów.

Gwatemala

Gwatemala często nie jest uważana za jeden z głównych krajów dla ekspatów w Ameryce Środkowej, ale od dłuższego czasu przyciąga uwagę. Jej sąsiad Belize często zyskuje więcej uwagi, ale ta sytuacja może szybko się zmienić.

Lokalne banki gwatemalskie, takie jak Agromercantil i Azteca Bank, są obecne na rynku i odgrywają dominującą rolę. Warto również zauważyć obecność banków takich jak Citi. Jednak nie zaleca się przenoszenia wszystkich pieniędzy do Gwatemali, głównym powodem jest to, że banki posiadają znaczące obligacje rządowe.

Macedońska

Macedonia Północna jest jednym z najbardziej przyjaznych dla biznesu krajów na Bałkanach i w Europie, dzięki niskim stawkom podatkowym i zachętom dla przedsiębiorczości.

Jest to również jeden z krajów, które nie przystąpiły do systemu CRS, co może być atrakcyjne dla tych, którzy szukają alternatywnych lokalizacji do zarządzania finansami. Chociaż system bankowy w Macedonii Północnej nie osiągnął jeszcze poziomu zaawansowania niektórych innych krajów w regionie, stale się poprawia. Oprócz lokalnych banków działających w kraju, są tam duże europejskie banki, takie jak Societe Generale, Erste Group i ProCredit Bank.

Filipiny

Filipiny pozostają popularnym krajem wśród ekspatów ze względu na łatwość otwierania kont bankowych. Sieć wysp w kraju ma dużą liczbę międzynarodowych banków, a także silne lokalne instytucje finansowe oferujące bardzo atrakcyjne stopy procentowe.

Według doświadczeń wielu ekspatów, system bankowy w Manili nie zawsze spełnia standardy CRS, nawet jeśli są one wdrażane. Ważne jest jednak, aby zauważyć, że Filipiny mają przyjazne stosunki z Stanami Zjednoczonymi, więc banki w kraju przestrzegają wymogów FATCA.

Duże międzynarodowe banki, takie jak HSBC, są popularne na Filipinach, ale dla większości ekspatów zaleca się korzystanie z mniej znanych lokalnych banków, takich jak Metrobank. Banki te często oferują lepszą obsługę i warunki dla zagranicznych klientów, zapewniając niezawodne usługi bankowe zgodnie z międzynarodowymi standardami.

Stany Zjednoczone

Ciekawe jest to, że kraj, który jako pierwszy wdrożył jednostronną wymianę informacji bankowych poprzez FATCA, sam nie przystąpił do systemu CRS. OECD i system CRS traktują Stany Zjednoczone z ostrożnością i wyjaśniają swoją pozycję w następujący sposób: „Stany Zjednoczone wdrażają automatyczną wymianę informacji na podstawie FATCA od 2015 roku i zawarły umowy międzyrządowe z innymi krajami w tym celu.”

Model 1A IGA zawarty przez Stany Zjednoczone uznaje potrzebę osiągnięcia równoważnego poziomu wzajemnej wymiany informacji z krajami partnerskimi. Jest to zobowiązanie polityczne do uchwalenia i utrzymania odpowiednich przepisów w celu osiągnięcia równoważnych poziomów wzajemnej automatycznej wymiany.

Zatem Stany Zjednoczone dzielą się pewnymi informacjami, ale robią to na swoich warunkach. Szczególnie warto zauważyć, że stany takie jak Delaware są znane jako „największy raj podatkowy na świecie”, co czyni sytuację jeszcze bardziej ironiczną, biorąc pod uwagę, jak rząd USA aktywnie ściga mniejszych graczy, takich jak Belize.

W końcu wiele gorących pieniędzy na świecie znajduje się w amerykańskich bankach, chociaż rząd twierdzi, że podejmuje kroki w celu zwalczania tej praktyki, w tym wymaga formularza 5472 dla zagranicznych LLC.

---

Planujesz podróż lub przeprowadzkę za granicę? Ważnym elementem udanej podróży jest polisa ubezpieczeniowa podróżna, ponieważ gwarantuje zapewnienie wysokiej jakości opieki medycznej w każdym zakątku świata i może chronić Cię przed niepotrzebnymi wydatkami podczas podróży. Możesz kupić ubezpieczenie od zweryfikowanych agentów na portalu Visit World.

---

Produkty z Visit World na komfortową podróż:

Przewodnik turystyczny dla 200 krajów;

Porady prawne od lokalnego specjalisty w sprawach wizowych i migracyjnych;

Ubezpieczenie podróżne na całym świecie (proszę wybrać kraj zainteresowania i obywatelstwo, aby otrzymać usługi);

Ubezpieczenie zdrowotne na całym świecie.

---

Monitorujemy dokładność i aktualność naszych informacji, więc jeśli zauważysz jakiekolwiek błędy lub nieścisłości, proszę skontaktuj się z naszą infolinią.