Уже понад 120 країн світу стали учасниками системи Загального стандарту звітності (CRS). Тому стає дедалі важче легально захистити свій фінансовий стан від сторонніх очей. Дізнайтеся більше як легально диверсифікувати свої фінанси на території юрисдикцій, що не входять до CRS у 2026 році

Отримайте персональну консультацію адвоката для бізнесу та будуйте власну справу без ризиків і зайвих витрат

ЗАМОВИТИ КОНСУЛЬТАЦІЮ

Розроблений ОЕСР Загальний стандарт звітності (CRS) зобов'язує банки передавати податковим органам інформацію про клієнтські рахунки для боротьби з ухиленням від сплати податків. 

Ця міжнародна ініціатива припиняє приховані офшорні рахунки, змушуючи банки підтверджувати місце сплати податків клієнтів. Попри нав'язливість CRS, він сприяє дотриманню законодавства. Головна мета - це легальна диверсифікація статків, а не приховування коштів в офшорах.

У попередньому матеріалі ми надали рейтинг найбагатших країн світу 2026 за показником ВВП.

Ведення бізнесу завжди повʼязане з ризиками: податки, договори, перевірки, конфлікти з партнерами або державними органами. Особистий адвокат для бізнесу допоможе уникнути критичних помилок та захистити інтереси компанії на кожному етапі її розвитку.

Отримайте консультацію особистого адвоката для бізнесу та знайдіть оптимальне юридичне рішення вже сьогодні!

Що таке Загальний стандарт звітності?

Система CRS (Загальний стандарт звітності) дозволяє країнам обмінюватися фінансовою інформацією між собою, щоб ефективно контролювати діяльність своїх громадян у сфері оподаткування. Такий підхід робить неможливим існування так званих "нерозкритих" банківських рахунків, про які колись йшла мова у зв'язку зі швейцарськими банками та іншими популярними у світі фінансовими центрами.

Основна ідея CRS полягає в тому, щоб банки автоматично збирали фінансові дані про своїх клієнтів та надсилали їх податковим органам країни, де ці клієнти є податковими резидентами. Мета - зменшити ухилення від сплати податків і підтримувати цілісність податкових систем.

Понад 120 країн уже приєдналися до системи CRS, включаючи більшість важливих фінансових центрів. Тепер банки мають право запитувати від клієнтів інформацію про їхнє податкове резидентство, і це стало стандартною практикою.

Однак, не всі країни приєдналися до CRS. Багато з них це місця зі сумнівною репутацією, де не кожен бажав би відкривати банківський рахунок. Однак деякі високорозвинені країни ще не впровадили цю систему через внутрішні причини або традиції банківської таємниці.

Раніше ми розповідали про діючі програми Golden Visa у Європі, їхню вартість та перспективи.

Як легально уникнути CRS

Закон про податкові вимоги до іноземних рахунків (FATCA) став значною частиною світового фінансового ландшафту, особливо для громадян США та іноземців-резидентів. FATCA вимагає, щоб міжнародні банки надавали інформацію про власників американських рахунків уряду США і Службі внутрішніх доходів (IRS). Навіть якщо країна не підписала CRS, вона може бути зв'язана FATCA.

Як громадянин США, ви зобов'язані подавати річну звітність за формою FBAR і, можливо, за формою 8938. Це означає, що ви повинні звітувати про всі свої закордонні рахунки. Також резиденти деяких країн повинні повідомляти про свої закордонні банківські рахунки, навіть якщо обмін інформацією не відбувається автоматично.

Однією з основних відмінностей між громадянином Великої Британії та громадянином США є те, що громадянин Великої Британії може оголосити себе нерезидентом у своїй країні і переїхати до країни, де не вимагається звітність, без необхідності відмовлятися від громадянства. З іншого боку, громадянин США повинен відмовитися від свого громадянства, якщо хоче уникнути податкових обов'язків.

Відкриття офшорного банківського рахунку є законним для більшості людей, у тому числі громадян США. Однак деякі уряди можуть забороняти своїм громадянам відкривати банківські рахунки в інших країнах, тому важливо завжди перевіряти цю інформацію.

У попередньому матеріалі ми надали рейтинг найдорожчих столиць Європи для купівлі житла у 2026 році.

Хто може отримати вигоду Non-CRS політики?

Такі банківські гавані надають можливості для легальної організації активів. Проте перед використанням їх слід перевірити податкове законодавство вашої країни:

1. Громадяни США залишаються зобов'язаними повідомляти про закордонні рахунки через FBAR і FATCA, навіть у юрисдикціях, що не є країнами з низьким рівнем оподаткування;

2. Інші розвинені країни також часто вимагають від своїх громадян самостійно повідомляти про офшорні рахунки та доходи;

3. Для вічних мандрівників, які шукають гнучкість способу життя та фінансову конфіденційність, існують окремі країни, що не входять до CRS. Проте їх використання вимагає професійної консультації з метою забезпечення дотримання всіх вимог;

4. Заможні підприємці можуть використовувати юрисдикції, що не підпадають під CRS, для диверсифікації та оптимізації податків, але лише за умови правильної структуризації своїх фінансових операцій.

Перед відкриттям офшорних рахунків або розглядом альтернативних юрисдикцій важливо отримати кваліфіковану консультацію для забезпечення правильної відповідності всім вимогам та уникнення податкових проблем у майбутньому.

Дізнатися більше про країни з можливостями отримання резидентства за пасивні інвестиції до 100 000 доларів можна за посиланням.

Країни, що не приєдналися до CRS

ОЕСР також налічує понад 40 країн, що розвиваються, які ще не приєдналися до CRS. Разом з 206 суверенними країнами та іншими несуверенними територіями залишається низка юрисдикцій, яких немає в жодному з перелічених списків.

Камбоджа

Камбоджа швидко розвивається як економічний гравець, попри свій прикордонний статус. На відміну від інших азіатських країн, таких як М'янма, які не виправдали високих очікувань, економіка Камбоджі знаходиться в стані стабільного зростання з 1990-х років, привертаючи значні інвестиції, включаючи капітал від місцевих і міжнародних банків.

У Камбоджі присутні багато малаїзійських і західних банків. Місцеві банки пропонують одні з найвищих відсоткових ставок у доларах США, що робить їх привабливими для вкладників. Однак для відкриття банківського рахунку в Камбоджі може знадобитися бізнес-віза або інше візове підтвердження, що забезпечить легальний статус проживання.

Домініканська Республіка

Багато канадських та американських емігрантів обирають Домініканську Республіку як своє місце проживання. Деякі з них навіть отримують посвідку на постійне проживання, що часто передбачає наявність депозиту в місцевих банках. Домініканська Республіка славиться своїм пристойним банківським сектором.

В країні працюють численні банки та ощадні установи, більшість з яких належать місцевим власникам та пропонують широкий спектр фінансових послуг. Одним з гравців на місцевому ринку є Scotiabank, великий канадський банк, який продовжує активно розширювати свою присутність у регіоні.

Для емігрантів, які обирають Домініканську Республіку, доступ до місцевих банків дозволяє зручно управляти фінансами і забезпечує надійність та стабільність. Незалежно від потреб емігранта: чи то відкриття банківського рахунку, інвестування або отримання кредитів, банківська система Домініканської Республіки пропонує різноманітні послуги, які задовольнять потреби клієнтів.

Гватемала

Гватемалу часто не розглядають як одну з основних країн для експатів у Центральній Америці, але вона привертає увагу здавна. Її сусід Беліз частіше отримує більше уваги, але ця ситуація може швидко змінитися.

На ринку присутні місцеві гватемальські банки, такі як Agromercantil і Azteca Bank, які грають домінуючу роль. Також варто зазначити присутність таких банків, як Citi. Проте, не рекомендується переводити всі свої гроші до Гватемала-Сіті, основною причиною є те, що банки володіють значними державними облігаціями.

Північна Македонія

Північна Македонія представляє собою одну з найбільш сприятливих для бізнесу країн на Балканах і в Європі, завдяки низьким ставкам єдиного податку та стимулам для підприємництва.

Це також одна з країн, яка не приєднувалася до системи CRS, що може бути привабливою для тих, хто шукає альтернативні місця для управління фінансами. Хоча банківська система в Північній Македонії не досягла рівня розвиненості, як у деяких інших країнах регіону, вона постійно вдосконалюється. Крім місцевих банків, які працюють у країні, тут присутні такі великі європейські банки, як Societe Generale, Erste Group і ProCredit Bank.

Філіппіни

Філіппіни залишаються популярною країною серед експатів, завдяки легкості відкриття банківських рахунків. Острівна мережа країни має велику кількість міжнародних банків, а також сильні місцеві фінансові установи, що пропонують досить привабливі процентні ставки.

Згідно з досвідом багатьох експатів, банківська система в Манілі не завжди дотримується стандартів CRS навіть у разі їх впровадження. Однак важливо відзначити, що Філіппіни мають дружні стосунки зі Сполученими Штатами, тому банки країни виконують вимоги FATCA.

На Філіппінах популярні великі міжнародні банки, такі як HSBC, але для більшості експатів рекомендовано звертатися до менш відомих місцевих банків, наприклад, Metrobank. Ці банки часто надають кращий сервіс та умови для іноземних клієнтів, забезпечуючи надійне банківське обслуговування відповідно до міжнародних стандартів.

Сполучені Штати

Цікаво відзначити, що країна, яка першою впровадила односторонній обмін банківською інформацією через FATCA, сама не приєдналася до системи CRS. ОЕСР і система CRS ставляться до Сполучених Штатів з обережністю і пояснюють їхню позицію так: "Сполучені Штати вживають автоматичного обміну інформацією згідно з FATCA з 2015 року і уклали міжурядові угоди з іншими країнами для цієї мети".

Модель 1A IGA, укладена Сполученими Штатами, визнає необхідність досягнення еквівалентного рівня взаємного обміну інформацією з партнерськими країнами. Це політичне зобов'язання приймати та підтримувати відповідне законодавство для досягнення еквівалентних рівнів взаємного автоматичного обміну.

Отже, Сполучені Штати дійсно обмінюються деякою інформацією, але роблять це за своїми умовами. Особливо варто відзначити, що штати, такі як Делавер, відомі як "найбільший у світі податковий притулок", що робить ситуацію ще більш іронічною з урахуванням того, як уряд США активно переслідує менших гравців, подібних до Белізу.

Зрештою, багато гарячих грошей світу знаходиться в американських банках, хоча уряд заявляє про вжиття заходів для боротьби з цією практикою, зокрема, вимагаючи заповнення форми 5472 для ТОВ з іноземним капіталом.

Інвестиції, відкриття компанії в іншій країні, дистанційний запуск представництва або переїзд команди потребують чіткої правової стратегії. Особистий адвокат для бізнесу супроводжує весь процес: від вибору юрисдикції та податкової моделі до оформлення віз і захисту активів.

Залучіть особистого адвоката для бізнесу та забезпечте безпечну релокацію й розвиток компанії за кордоном!

Нагадаємо! Плануєте інвестувати у нерухомість за програмою Golden Visa? Ми вже розповідали, які програми у 2025 році стали найвигіднішими для інвесторів. У статті – порівняння ОАЕ, Греції, Туреччини, Латвії та країн Азії, реальна дохідність від нерухомості та ключові ризики, які варто врахувати перед інвестицією.

Продукти від Visit World для комфортної подорожі:

Туристичний гайд для 200 країн світу;

Юридична консультація від локального фахівця з візових та міграційних питань;

Туристичне страхування по всьому світу (для отримання послуг оберіть країну, що вас цікавить та громадянство);

Медичне страхування по всьому світу.

Ми стежимо за достовірністю та актуальністю нашої інформації. Тому, якщо Ви побачили якусь помилку чи невідповідність, напишіть, будь ласка, на нашу гарячу лінію.