Los impuestos en España en 2026: cuánto pagan los trabajadores, los autónomos y los propietarios de inmuebles

Mudarse a España no solo supone nuevas oportunidades, sino también nuevas obligaciones fiscales. ¿Quién se considera residente fiscal?, ¿qué tipos impositivos se aplican a los trabajadores, los autónomos y los propietarios de inmuebles?, y ¿qué deben saber los extranjeros antes de mudarse? Descubre más sobre el sistema fiscal español y los tipos impositivos vigentes en 2026

Solicite la guía de trabajo y obtenga instrucciones claras para trabajar legalmente en el extranjero

SOLICITAR GUÍA

España sigue siendo uno de los países más populares de Europa para trabajar, crear una empresa y adquirir inmuebles. Solo en 2025, el país recibió a más de 94 millones de turistas internacionales, y el número de extranjeros que residen de forma permanente en España superó los 6,9 millones de personas, lo que supone una cifra récord.

Al cambiar de residencia o empezar a trabajar, surge la cuestión de la fiscalidad: quién debe pagar impuestos, a qué tipos impositivos y en qué casos las obligaciones fiscales se extienden a los ingresos obtenidos fuera del país. Es importante conocer estas normas antes de mudarse, ya que de la condición de residente fiscal depende no solo el importe de los impuestos, sino también el alcance de la declaración de la renta.

En este artículo analizaremos cómo funciona el sistema fiscal español y cuáles son los principales impuestos que se aplican a las personas físicas y a los autónomos.

¿Tienes pensado trabajar de forma oficial en España y quieres evitar errores a la hora de tramitar los documentos?

Los especialistas del portal Visit World han elaborado una guía práctica con un análisis paso a paso del procedimiento para obtener un visado de trabajo, una lista de los certificados necesarios y recomendaciones sobre cómo interactuar con el empleador.

¿Quién se considera residente fiscal en España?

Antes de calcular los impuestos, es necesario determinar la situación fiscal. De ello depende si una persona pagará impuestos únicamente por los ingresos obtenidos en España o por todos sus ingresos en el mundo.

Por lo general, se considera que una persona física es residente fiscal en España si cumple al menos una de las siguientes condiciones:

- Permanece en España más de 183 días durante el año natural

- El centro principal de sus intereses económicos o de su actividad empresarial se encuentra en España

- Su cónyuge e hijos menores de edad residen de forma permanente en el país (salvo que se demuestre lo contrario)

Para los residentes fiscales se aplica el principio de tributación por la renta mundial. Esto significa que en la declaración hay que tener en cuenta no solo el salario o los beneficios obtenidos en España, sino también los ingresos procedentes de otros países —por ejemplo, del teletrabajo, del alquiler de inmuebles o de inversiones—. Por su parte, los no residentes, por regla general, solo pagan impuestos sobre los ingresos cuya fuente se encuentre en España.

Al mismo tiempo, la condición de residente fiscal no siempre coincide con la de titular de un permiso de residencia. Una persona puede tener un permiso de residencia, pero no ser residente fiscal, o al contrario, convertirse en residente fiscal sin obtener la residencia permanente, siempre que se cumplan los criterios de la legislación fiscal.

En el artículo anterior hablamos sobre las tendencias del mercado laboral en España: requisitos y cómo obtener un visado de trabajo.

¿Qué impuestos pagan los trabajadores por cuenta ajena en España?

El principal impuesto para los trabajadores es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). En España se aplica una escala progresiva: cuanto mayor es la renta, mayor es el tipo impositivo. El importe final del impuesto depende no solo del nivel de renta, sino también de la comunidad autónoma, ya que parte de los tipos los fijan las autoridades regionales.

En general, en 2026 se aplican los siguientes tipos impositivos básicos del IRPF:

- Hasta 12 450 €: 19 %

- Entre 12 450 y 20 200 €: 24 %

- Entre 20 200 y 35 200 €: 30 %

- Entre 35 200 y 60 000 €: 37 %

- Entre 60 000 y 300 000 €: 45 %

- Más de 300 000 €: 47 %

Además del impuesto sobre la renta, se retienen del salario las cotizaciones a la Seguridad Social. Estas financian el sistema público de salud, las pensiones, las prestaciones por desempleo y otras prestaciones sociales. La mayor parte de las cotizaciones las paga el empleador, aunque también se retiene una parte del salario del trabajador.

Hay que tener en cuenta que la carga fiscal real puede variar en función del lugar de residencia, la situación familiar, el número de hijos, las deducciones fiscales disponibles y otros factores individuales. Por eso, los trabajadores con el mismo salario en diferentes regiones de España pueden pagar cantidades diferentes de impuestos.

Por cierto, España ha sido reconocida por primera vez como el mejor país de Europa para invertir en el sector inmobiliario.

¿Qué impuestos pagan los autónomos?

En España, la mayoría de los trabajadores autónomos operan bajo el régimen de autónomo. Tras su alta, el autónomo debe presentar declaraciones periódicas ante la Agencia Tributaria y abonar tanto los impuestos como las cotizaciones a la Seguridad Social.

Las principales obligaciones fiscales del autónomo incluyen:

1. Pagos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): suelen ascender al 20 % de los beneficios netos y se abonan trimestralmente

2. IVA: si la actividad está sujeta a este impuesto, las declaraciones se presentan cada tres meses

3. Cotizaciones a la Seguridad Social

Desde 2023 está en vigor en España un nuevo sistema de cotizaciones sociales para los autónomos, que depende de los ingresos netos mensuales. Para los nuevos autónomos se prevé una tarifa reducida: 80 € al mes durante los primeros 12 meses (siempre que se cumplan las condiciones establecidas). Una vez finalizado el periodo de reducción, el importe de las cotizaciones se determina según una escala específica y puede superar los 500 € al mes para los autónomos con ingresos elevados.

También es importante que los autónomos presenten puntualmente sus declaraciones trimestrales y anuales. En caso de retraso en el pago de impuestos o de no presentación de declaraciones, la Agencia Tributaria española puede imponer multas, recargos y otras sanciones económicas.

Cómo conseguir alojamiento gratuito en España para expatriados — te lo explicamos aquí.

IVA: ¿qué tipos impositivos se aplican en España?

El impuesto sobre el valor añadido (IVA) se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. En España existen tres tipos principales, que dependen de la categoría de los productos o servicios.

- 21 %: el tipo estándar, que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios.

- 10 %: tipo reducido para determinados productos alimenticios, el transporte de pasajeros, los servicios hoteleros, los restaurantes, algunos productos sanitarios y otras categorías específicas.

- 4 %: tipo superreducido para bienes de primera necesidad, en particular determinados productos alimenticios, libros, periódicos, algunos medicamentos y productos para personas con discapacidad.

Algunas operaciones pueden estar exentas del IVA. Esto se aplica, en particular, a parte de los servicios médicos, educativos, de seguros y financieros, de conformidad con la legislación fiscal española.

Para los empresarios, determinar correctamente el tipo de IVA es de vital importancia, ya que los errores en los cálculos pueden dar lugar a recargos fiscales y sanciones durante una inspección.

¿A dónde ir en España?— Aquí tienes una selección de lugares.

Impuestos sobre bienes inmuebles y otras tasas locales

La compra o la propiedad de un inmueble en España también conlleva una serie de obligaciones fiscales. Algunos pagos son puntuales en el momento de la adquisición de la vivienda, mientras que otros deben abonarse anualmente.

Principales impuestos y tasas:

1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): impuesto municipal anual sobre los inmuebles. Su importe depende del valor catastral del inmueble y de los tipos establecidos por las autoridades locales.

2. ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales): impuesto que grava la compra de una vivienda en el mercado de segunda mano. El tipo impositivo depende de la comunidad autónoma y suele oscilar entre el 6 % y el 13 %.

3. IVA: se aplica a la compra de viviendas de nueva construcción. Para la mayoría de los inmuebles residenciales, el tipo impositivo es del 10 %, mientras que para los inmuebles comerciales puede aplicarse el tipo estándar del 21 %.

4. Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD): un impuesto adicional que, en determinados casos, se abona al formalizar la compraventa de un inmueble nuevo. Su tipo también depende de la región.

Los propietarios de viviendas que alquilan o venden sus inmuebles pueden estar obligados a pagar impuestos adicionales sobre los ingresos obtenidos o sobre las plusvalías. Las normas concretas dependen de la situación fiscal del propietario (residente o no residente) y del tipo de ingresos obtenidos.

Sobre la normativa vigente en materia de alquiler de viviendas en España: consulta el enlace.

¿Qué deben saber los extranjeros antes de mudarse a España?

La normativa fiscal en España depende no solo del tipo de ingresos, sino también de la situación fiscal de la persona. Para evitar la doble imposición, multas o problemas a la hora de presentar la declaración, conviene comprobar con antelación cuáles son tus obligaciones fiscales.

Antes de mudarse, se recomienda:

1. Determinar si vas a ser residente fiscal en España

2. Comprobar si existe un convenio de doble imposición entre España y tu país

3. Tener en cuenta que algunos tipos impositivos y desgravaciones fiscales pueden variar en función de la comunidad autónoma

4. Si tiene previsto trabajar como autónomo o crear una empresa, informarse con antelación sobre los requisitos de alta, presentación de declaraciones y pago de cotizaciones sociales

5. Si es necesario, acudir a un asesor fiscal, especialmente si percibe ingresos en varios países

Una planificación adecuada le ayudará a evitar gastos innecesarios y a cumplir con todas las obligaciones fiscales desde el inicio de su estancia o actividad laboral en España.

¡Solicita la guía de Visit World para trabajar en España!

El portal Visit World ha elaborado una guía detallada sobre la contratación laboral oficial en España. El artículo recoge los requisitos actuales en materia de documentación, explicaciones sobre cómo interactuar con el empleador y el consulado, una lista de trámites de registro tras la llegada, así como consejos prácticos para adaptarse a un nuevo país.

¡Solicita la guía para recorrer el camino hacia la contratación legal en España sin retrasos innecesarios ni errores en la tramitación de los documentos!

¡Te lo recordamos! En un artículo anterior hablamos sobre la regularización de los inmigrantes en España en 2026.

Productos de Visit World para un viaje cómodo:

Lista de comprobación para obtener un visado y los documentos necesarios en España;

Asesoramiento jurídico sobre inmigración a España;

Seguro de viaje para extranjeros en España;

Seguro médico en todo el mundo.

Controlamos la exactitud y pertinencia de nuestra información. Por lo tanto, si observa algún error o discrepancia, póngase en contacto con nuestra línea directa.