Податки в Іспанії у 2026 році: скільки платять працівники, підприємці та власники нерухомості

Переїзд до Іспанії означає не лише нові можливості, а й нові податкові зобов'язання. Хто вважається податковим резидентом, які ставки діють для працівників, підприємців і власників нерухомості та що потрібно знати іноземцям перед переїздом? Дізнайтеся більше про податкову систему Іспанії та актуальні ставки у 2026 році

Замовляйте робочий гайд і отримайте чітку інструкцію для легального працевлаштування за кордоном

ЗАМОВИТИ ГАЙД

- Іспанія залишається однією з найпопулярніших країн Європи для роботи, відкриття бізнесу та придбання нерухомості. Лише у 2025 році країну відвідали понад 94 млн міжнародних туристів, а кількість іноземців, які постійно проживають в Іспанії, перевищила 6,9 млн осіб, що є рекордним показником. 

Разом зі зміною місця проживання або початком роботи виникає питання оподаткування: хто повинен сплачувати податки, за якими ставками та в яких випадках податкові зобов'язання поширюються на отримані за межами країни доходи. Розібратися в цих правилах важливо ще до переїзду, адже від статусу податкового резидента залежить не лише розмір податків, а й обсяг фінансової звітності. 

У цій статті розглянемо, як працює податкова система Іспанії та які основні податки діють для фізичних осіб і підприємців.

Плануєте офіційне працевлаштування в Іспанії та хочете уникнути помилок під час оформлення документів?

Спеціалісти порталу Visit World підготували практичний гайд із покроковим розбором процедури отримання робочої візи, переліком необхідних довідок і рекомендаціями щодо взаємодії з роботодавцем.

Хто вважається податковим резидентом Іспанії?

Перш ніж розраховувати податки, потрібно визначити свій податковий статус. Саме від нього залежить, чи сплачуватиме людина податки лише з доходів, отриманих в Іспанії, чи з усіх доходів у світі.

Податковим резидентом Іспанії фізична особа зазвичай визнається, якщо виконується хоча б одна з таких умов:

- Перебуває в Іспанії понад 183 дні протягом календарного року

- Основний центр економічних інтересів або бізнесу знаходиться в Іспанії

- У країні постійно проживають чоловік або дружина та неповнолітні діти (якщо не доведено інше)

Для податкових резидентів діє принцип оподаткування світового доходу. Це означає, що в декларації необхідно враховувати не лише зарплату чи прибуток, отримані в Іспанії, а й доходи з інших країн – наприклад, від віддаленої роботи, оренди нерухомості або інвестицій. Натомість нерезиденти, як правило, сплачують податки лише з доходів, джерело яких знаходиться в Іспанії.

Водночас статус податкового резидента не завжди збігається зі статусом власника посвідки на проживання. Людина може мати дозвіл на проживання, але не бути податковим резидентом, або навпаки – стати ним без отримання постійного місця проживання, якщо виконуються критерії податкового законодавства.

У попередньому матеріалі ми розповідали про тенденції ринку праці в Іспанії: вимоги та способи отримання робочої візи.

Які податки сплачують наймані працівники в Іспанії?

Основним податком для працівників є податок на доходи фізичних осіб (IRPF). В Іспанії застосовується прогресивна шкала: чим вищий дохід, тим вища ставка. Остаточний розмір податку залежить не лише від рівня доходу, а й від автономної спільноти, оскільки частину ставок встановлюють регіональні органи влади.

Загалом у 2026 році застосовуються такі базові державні ставки IRPF:

- До €12 450 – 19%

- €12 450–20 200 – 24%

- €20 200–35 200 – 30%

- €35 200–60 000 – 37%

- €60 000–300 000 – 45%

- Понад €300 000 – 47%

Окрім прибуткового податку, із зарплати утримуються внески до системи соціального страхування (Seguridad Social). Вони фінансують державну систему охорони здоров'я, пенсійне забезпечення, допомогу з безробіття та інші соціальні виплати. Більшу частину внесків сплачує роботодавець, однак частина також утримується із заробітної плати працівника.

Варто враховувати, що фактичне податкове навантаження може відрізнятися залежно від місця проживання, сімейного стану, кількості дітей, доступних податкових відрахувань та інших індивідуальних факторів. Саме тому працівники з однаковою зарплатою в різних регіонах Іспанії можуть сплачувати різні суми податку.

До речі, Іспанія вперше визнана найкращою країною для інвестицій у нерухомість у Європі.

Які податки сплачують підприємці (Autónomo)?

В Іспанії більшість самозайнятих осіб працюють у статусі Autónomo. Після реєстрації підприємець повинен регулярно звітувати перед податковою службою та сплачувати як податки, так і внески до системи соціального страхування.

Основні податкові зобов'язання підприємця включають:

1. Авансові платежі з податку на доходи (IRPF) – зазвичай становлять 20% від чистого прибутку та сплачуються щокварталу

2. ПДВ (IVA) – якщо діяльність підлягає оподаткуванню, декларації подаються кожні три місяці

3. Внески до системи соціального страхування (Seguridad Social)

З 2023 року в Іспанії діє нова система соціальних внесків для Autónomo, яка залежить від чистого щомісячного доходу. Для нових підприємців передбачено пільговий тариф – €80 на місяць протягом перших 12 місяців (за дотримання встановлених умов). Після завершення пільгового періоду розмір внесків визначається за спеціальною шкалою й може перевищувати €500 на місяць для підприємців із високими доходами.

Підприємцям також важливо своєчасно подавати квартальні та річні декларації. За прострочення сплати податків або неподання звітності податкова служба Іспанії може нарахувати штрафи, пеню та інші фінансові санкції.

Як отримати безкоштовне житло в Іспанії для експатів — пояснюємо тут.

ПДВ (IVA): які ставки діють в Іспанії?

Податок на додану вартість (IVA) застосовується до більшості товарів і послуг. В Іспанії діє три основні ставки, які залежать від категорії продукції або послуг.

- 21% - стандартна ставка, яка застосовується до більшості товарів і послуг.

- 10% - знижена ставка для окремих продуктів харчування, пасажирських перевезень, готельних послуг, ресторанів, деяких медичних виробів та інших визначених категорій.

- 4% - суперзнижена ставка для товарів першої необхідності, зокрема окремих продуктів харчування, книг, газет, деяких лікарських засобів і товарів для людей з інвалідністю.

Окремі операції можуть бути звільнені від IVA. Це стосується, зокрема, частини медичних, освітніх, страхових та фінансових послуг відповідно до іспанського податкового законодавства.

Для підприємців правильне визначення ставки IVA має важливе значення, адже помилки в розрахунках можуть призвести до донарахування податку та штрафів під час перевірки.

Куди поїхати в Іспанії — підбірка місць тут.

Податки на нерухомість та інші місцеві збори

Купівля або володіння нерухомістю в Іспанії також пов'язана з низкою податкових зобов'язань. Частина платежів є одноразовими під час придбання житла, інші необхідно сплачувати щороку.

Основні податки та збори:

1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) – щорічний муніципальний податок на нерухомість. Його розмір залежить від кадастрової вартості об'єкта та ставок, встановлених місцевою владою.

2. ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) – податок при купівлі житла на вторинному ринку. Ставка залежить від автономної спільноти й зазвичай становить від 6% до 13%.

3. ПДВ (IVA) – застосовується при купівлі новобудов. Для більшості житлової нерухомості ставка становить 10%, а для комерційних об'єктів може застосовуватися стандартна ставка 21%.

4. Гербовий збір (AJD) – додатковий податок, який у певних випадках сплачується під час оформлення угоди з новою нерухомістю. Його ставка також залежить від регіону.

Власники житла, які здають нерухомість в оренду або продають її, можуть бути зобов'язані сплачувати додаткові податки з отриманого доходу чи приросту капіталу. Конкретні правила залежать від статусу власника (резидент або нерезидент) та виду отриманого доходу.

Про актуальні правила оренди житла в Іспанії — читайте за посиланням.

Що варто знати іноземцям перед переїздом до Іспанії?

Податкові правила в Іспанії залежать не лише від виду доходу, а й від податкового статусу людини. Щоб уникнути подвійного оподаткування, штрафів або проблем із поданням декларації, варто заздалегідь перевірити свої податкові зобов'язання.

Перед переїздом рекомендується:

1. Визначити, чи станете ви податковим резидентом Іспанії

2. Перевірити, чи діє між Іспанією та вашою країною угода про уникнення подвійного оподаткування

3. Врахувати, що окремі ставки та податкові пільги можуть відрізнятися залежно від автономної спільноти

4. Якщо плануєте працювати як Autónomo або відкривати бізнес, заздалегідь ознайомитися з вимогами щодо реєстрації, звітності та сплати соціальних внесків

5. За потреби звернутися до податкового консультанта, особливо якщо отримуєте доходи в кількох країнах

Правильне планування допоможе уникнути зайвих витрат і виконати всі податкові вимоги ще на початку життя або роботи в Іспанії.

Замовляйте гайд від Visit World для працевлаштування в Іспанії!

Портал Visit World підготував детальний гайд щодо офіційного працевлаштування в Іспанії. У матеріалі зібрані актуальні вимоги до документів, роз'яснення порядку взаємодії з роботодавцем та консульством, перелік реєстраційних дій після приїзду, а також практичні поради щодо адаптації в новій країні.

Замовляйте гайд, щоб пройти шлях легального працевлаштування в Іспанії без зайвих затримок і помилок в оформленні документів!

Нагадаємо! У минулому матеріалі ми розповідали про легалізацію мігрантів в Іспанії 2026.

Продукти від Visit World для комфортної подорожі:

Чек-лист для отримання візи та необхідних документів в Іспанії;

Юридична консультація з питань імміграції до Іспанії;

Туристичне страхування для іноземців в Іспанії;

Медичне страхування по всьому світу.

Ми стежимо за достовірністю та актуальністю нашої інформації. Тому, якщо Ви побачили якусь помилку чи невідповідність, напишіть, будь ласка, на нашу гарячу лінію.