Налоги в Испании в 2026 году: сколько платят работники, предприниматели и владельцы недвижимости

Переезд в Испанию означает не только новые возможности, но и новые налоговые обязательства. Кто считается налоговым резидентом, какие ставки действуют для работников, предпринимателей и владельцев недвижимости, и что нужно знать иностранцам перед переездом? Узнайте больше о налоговой системе Испании и актуальных ставках в 2026 году

Заказывайте рабочий гайд и получите четкую инструкцию для легального трудоустройства за рубежом

ЗАКАЗАТЬ ГАЙД

Испания остается одной из самых популярных стран Европы для работы, открытия бизнеса и приобретения недвижимости. Только в 2025 году страну посетили более 94 млн иностранных туристов, а число иностранцев, постоянно проживающих в Испании, превысило 6,9 млн человек, что является рекордным показателем.

Вместе со сменой места жительства или началом работы возникает вопрос налогообложения: кто должен платить налоги, по каким ставкам и в каких случаях налоговые обязательства распространяются на доходы, полученные за пределами страны. Разобраться в этих правилах важно ещё до переезда, ведь от статуса налогового резидента зависит не только размер налогов, но и объём финансовой отчётности.

В этой статье рассмотрим, как работает налоговая система Испании и какие основные налоги действуют для физических лиц и предпринимателей.

Планируете официальное трудоустройство в Испании и хотите избежать ошибок при оформлении документов?

Специалисты портала Visit World подготовили практическое руководство с пошаговым разбором процедуры получения рабочей визы, перечнем необходимых справок и рекомендациями по взаимодействию с работодателем.

Кто считается налоговым резидентом Испании?

Прежде чем рассчитывать налоги, нужно определить свой налоговый статус. Именно от него зависит, будет ли человек платить налоги только с доходов, полученных в Испании, или со всех доходов в мире.

Налоговым резидентом Испании физическое лицо обычно признается, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

- Пребывает в Испании более 183 дней в течение календарного года

- Основной центр экономических интересов или бизнеса находится в Испании

- В стране постоянно проживают супруг или супруга и несовершеннолетние дети (если не доказано обратное)

Для налоговых резидентов действует принцип налогообложения мирового дохода. Это означает, что в декларации необходимо учитывать не только зарплату или прибыль, полученные в Испании, но и доходы из других стран — например, от удаленной работы, аренды недвижимости или инвестиций. В свою очередь, нерезиденты, как правило, уплачивают налоги только с доходов, источник которых находится в Испании.

При этом статус налогового резидента не всегда совпадает со статусом владельца вида на жительство. Человек может иметь вид на жительство, но не быть налоговым резидентом, или наоборот — стать им без получения постоянного места жительства, если соблюдаются критерии налогового законодательства.

В предыдущем материале мы рассказывали о тенденциях рынка труда в Испании: требования и способы получения рабочей визы.

Какие налоги платят наемные работники в Испании?

Основным налогом для работников является налог на доходы физических лиц (IRPF). В Испании применяется прогрессивная шкала: чем выше доход, тем выше ставка. Окончательный размер налога зависит не только от уровня дохода, но и от автономного сообщества, поскольку часть ставок устанавливают региональные органы власти.

В целом в 2026 году применяются следующие базовые государственные ставки IRPF:

- До €12 450 – 19%

- €12 450–20 200 – 24%

- от 20 200 до 35 200 евро – 30%

- от 35 200 до 60 000 евро – 37%

- от 60 000 до 300 000 евро – 45%

- свыше 300 000 евро – 47%

Помимо подоходного налога, из заработной платы удерживаются взносы в систему социального страхования (Seguridad Social). Они финансируют государственную систему здравоохранения, пенсионное обеспечение, пособия по безработице и другие социальные выплаты. Большую часть взносов оплачивает работодатель, однако часть также удерживается из заработной платы работника.

Следует учитывать, что фактическая налоговая нагрузка может варьироваться в зависимости от места проживания, семейного положения, количества детей, доступных налоговых вычетов и других индивидуальных факторов. Именно поэтому работники с одинаковой зарплатой в разных регионах Испании могут платить разные суммы налога.

Кстати, Испания впервые признана лучшей страной для инвестиций в недвижимость в Европе.

Какие налоги платят предприниматели (Autónomo)?

В Испании большинство самозанятых лиц работают в статусе Autónomo. После регистрации предприниматель должен регулярно отчитываться перед налоговой службой и уплачивать как налоги, так и взносы в систему социального страхования.

Основные налоговые обязательства предпринимателя включают:

1. Авансовые платежи по налогу на доходы (IRPF) – обычно составляют 20% от чистой прибыли и уплачиваются ежеквартально

2. НДС (IVA) — если деятельность подлежит налогообложению, декларации подаются каждые три месяца

3. Отчисления в систему социального страхования (Seguridad Social)

С 2023 года в Испании действует новая система социальных отчислений для автономных предпринимателей (Autónomo), которая зависит от чистого ежемесячного дохода. Для новых предпринимателей предусмотрен льготный тариф – 80 евро в месяц в течение первых 12 месяцев (при соблюдении установленных условий). По окончании льготного периода размер взносов определяется по специальной шкале и может превышать 500 евро в месяц для предпринимателей с высокими доходами.

Предпринимателям также важно своевременно подавать квартальные и годовые декларации. За просрочку уплаты налогов или непредставление отчетности налоговая служба Испании может начислить штрафы, пени и другие финансовые санкции.

Как получить бесплатное жилье в Испании для экспатов — объясняем здесь.

НДС (IVA): какие ставки действуют в Испании?

Налог на добавленную стоимость (IVA) применяется к большинству товаров и услуг. В Испании действуют три основные ставки, которые зависят от категории продукции или услуг.

- 21% — стандартная ставка, которая применяется к большинству товаров и услуг.

- 10% — пониженная ставка для отдельных продуктов питания, пассажирских перевозок, гостиничных услуг, ресторанов, некоторых медицинских изделий и других определенных категорий.

- 4% — сверхпониженная ставка для товаров первой необходимости, в частности отдельных продуктов питания, книг, газет, некоторых лекарственных средств и товаров для людей с инвалидностью.

Отдельные операции могут быть освобождены от IVA. Это касается, в частности, части медицинских, образовательных, страховых и финансовых услуг в соответствии с испанским налоговым законодательством.

Для предпринимателей правильное определение ставки IVA имеет важное значение, ведь ошибки в расчетах могут привести к доначислению налога и штрафам во время проверки.

Куда поехать в Испании — подборка мест здесь.

Налоги на недвижимость и другие местные сборы

Покупка или владение недвижимостью в Испании также сопряжена с рядом налоговых обязательств. Часть платежей является единовременной при приобретении жилья, другие необходимо уплачивать ежегодно.

Основные налоги и сборы:

1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) – ежегодный муниципальный налог на недвижимость. Его размер зависит от кадастровой стоимости объекта и ставок, установленных местными властями.

2. ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) – налог при покупке жилья на вторичном рынке. Ставка зависит от автономного сообщества и обычно составляет от 6% до 13%.

3. НДС (IVA) – применяется при покупке новостроек. Для большинства жилой недвижимости ставка составляет 10%, а для коммерческих объектов может применяться стандартная ставка 21%.

4. Гербовый сбор (AJD) – дополнительный налог, который в определенных случаях уплачивается при оформлении сделки с новой недвижимостью. Его ставка также зависит от региона.

Владельцы жилья, сдающие недвижимость в аренду или продающие её, могут быть обязаны уплачивать дополнительные налоги с полученного дохода или прироста капитала. Конкретные правила зависят от статуса владельца (резидент или нерезидент) и вида полученного дохода.

Об актуальных правилах аренды жилья в Испании — читайте по ссылке.

Что следует знать иностранцам перед переездом в Испанию?

Налоговые правила в Испании зависят не только от вида дохода, но и от налогового статуса человека. Чтобы избежать двойного налогообложения, штрафов или проблем с подачей декларации, стоит заранее проверить свои налоговые обязательства.

Перед переездом рекомендуется:

1. Определить, станете ли вы налоговым резидентом Испании

2. Проверить, действует ли между Испанией и вашей страной соглашение об избежании двойного налогообложения

3. Учесть, что отдельные ставки и налоговые льготы могут различаться в зависимости от автономного сообщества

4. Если планируете работать в качестве автонома (Autónomo) или открывать бизнес, заранее ознакомиться с требованиями по регистрации, отчетности и уплате социальных взносов

5. При необходимости обратиться к налоговому консультанту, особенно если получаете доходы в нескольких странах

Правильное планирование поможет избежать лишних расходов и выполнить все налоговые требования еще в начале жизни или работы в Испании.