O mundo está gradualmente a apertar o controlo sobre as criptomoedas e a introduzir novos impostos sobre os ativos digitais. Descubra em que países do mundo os investidores em criptomoedas podem legalmente manter a maior parte dos seus lucros

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Cada vez mais países em todo o mundo estão a apertar o cerco às criptomoedas e a introduzir impostos sobre os lucros provenientes de ativos digitais. Por exemplo, a Holanda está a considerar um imposto de 36% sobre os lucros não realizados com criptomoedas, enquanto o Brasil já implementou uma taxa fixa de 17,5% sobre o rendimento dos ativos digitais.

Ao mesmo tempo, existem jurisdições onde os investidores em criptomoedas podem reter a maior parte dos seus lucros. Alguns países não têm imposto sobre as mais-valias, outros operam com um sistema de tributação territorial ou têm isenções especiais para a posse de activos a longo prazo.

Contamos-lhe 20 países onde o rendimento proveniente de criptomoedas pode continuar isento de impostos em 2026 e quais as oportunidades de residência que o Estado oferece a estrangeiros.

Fazer negócios no estrangeiro envolve frequentemente questões legais e fiscais que exigem apoio profissional. Um advogado especializado em direito empresarial irá ajudá-lo a registar corretamente uma empresa, a escolher o regime fiscal ideal, a organizar o fluxo de documentos e a minimizar possíveis riscos. Um especialista pode também acompanhar os procedimentos notariais, resolver litígios com parceiros e auxiliar em assuntos de atividade internacional.

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Emirados Árabes Unidos

Os Emirados Árabes Unidos são uma das jurisdições mais populares entre os investidores em criptomoedas. O país não tem imposto sobre o rendimento pessoal nem imposto sobre as mais-valias, pelo que os lucros com a negociação, mineração ou staking de criptomoedas para particulares não são tributados.

Ao mesmo tempo, se as transações com criptomoedas forem realizadas em formato comercial, poderá ser aplicada uma taxa de imposto sobre as empresas de 9%. Os estrangeiros podem obter residência permanente através de um "visto dourado" investindo pelo menos 2 milhões de dirhams em imóveis ou fundos de investimento.

Singapura

Singapura não cobra imposto sobre as mais-valias, pelo que os lucros com criptomoedas dos investidores são geralmente isentos de impostos. No entanto, se as autoridades fiscais determinarem que a negociação de criptomoedas é uma atividade comercial, o rendimento poderá ser tributado até 22%.

Pode obter o estatuto de residente através de um visto de trabalho ou do Programa de Investimento Global (GIP), que exige um investimento de, pelo menos, 10 milhões de dólares de Singapura.

Leia aqui sobre os vistos de negócios disponíveis em Singapura, desde vistos de negócios de curta duração até ao EntrePass e ao programa GIP para investidores. 

Alemanha

Na Alemanha, as criptomoedas são classificadas como ativos privados. Se o proprietário as mantiver por mais de 12 meses, o lucro da venda é totalmente isento de impostos, independentemente do valor.

As transações de curto prazo, realizadas no prazo de um ano, podem ser tributadas até 45%. Um visto de negócios ou de investimento numa empresa local é geralmente utilizado para obter uma autorização de residência.

Portugal

Portugal introduziu novas regras em 2023. Se a criptomoeda for mantida por menos de um ano, o lucro é tributado à taxa de 28%. Após 12 meses de posse, o lucro é isento de impostos.

Um visto de imigração popular é o visto D7, adequado para pessoas com rendimentos passivos.

Suíça

Na Suíça, os lucros com criptomoedas dos investidores particulares não são tributados. No entanto, existe um imposto anual sobre o património que se aplica a todos os ativos, incluindo as criptomoedas.

A taxa varia de acordo com o cantão e situa-se geralmente entre 0,1% e 1% do valor dos ativos.

Hong Kong

Hong Kong tem um sistema fiscal territorial e não cobra imposto sobre as mais-valias. Portanto, os investimentos em criptomoedas por particulares geralmente não são tributados.

Caso a negociação de criptomoedas seja considerada uma atividade comercial, aplica-se um imposto sobre o rendimento das empresas de 16,5%.

Mónaco

O Mónaco é uma das poucas jurisdições sem imposto sobre o rendimento pessoal. Isto significa que os lucros com criptomoedas também não são tributados.

No entanto, para obter residência é necessário comprovar capacidade financeira e, geralmente, fazer um depósito bancário de, pelo menos, 500.000 euros.

Malási

A Malásia não tem um imposto geral sobre as mais-valias sobre ativos de investimento. Os lucros com criptomoedas para investidores privados não são geralmente tributados.

Contudo, a negociação activa pode ser considerada uma actividade comercial e tributada como rendimento.

Tailândia

A Tailândia isentou temporariamente as transações com criptomoedas do imposto sobre as mais-valias até 2029, desde que as transações sejam realizadas através de corretoras locais licenciadas.

O país está a desenvolver ativamente o setor dos ativos digitais e oferece um visto LTR de longa duração aos investidores.

El Salvador

El Salvador tornou-se o primeiro país a reconhecer o Bitcoin como moeda corrente. O país oferece incentivos fiscais para transações com criptomoedas e os rendimentos provenientes do estrangeiro não são tributados.

Os estrangeiros podem obter a cidadania através de investimento ou através de programas especiais para nómadas digitais.

Geórgia

A Geórgia é considerada um dos melhores países para os investidores em criptomoedas. Os lucros com a venda de criptomoedas a particulares não são tributados.

Além disso, o país tem um baixo custo de vida e um sistema simples para a obtenção de residência fiscal.

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Panamá

O Panamá utiliza um sistema de tributação territorial. O rendimento obtido fora do país não está sujeito a impostos.

Isto significa que os lucros com criptomoedas em exchanges internacionais podem ser isentos de impostos.

Paraguai

O Paraguai também aplica o princípio territorial. Os lucros com criptomoedas obtidos fora do país não são geralmente tributados.

O país oferece um procedimento relativamente simples para a obtenção de uma autorização de residência e tem um baixo custo de vida.

No nosso artigo anterior, abordámos como obter uma autorização de residência no Paraguai: opções através de investimentos, previdência ou rendimentos passivos.

Costa Rica

A Costa Rica não tributa os rendimentos estrangeiros, incluindo os ganhos com criptomoedas.

Os estrangeiros podem obter residência permanente através do programa rentista ou investindo 150.000 dólares ou mais num negócio ou imóvel.

Maurício

Não há imposto sobre as mais-valias nas Maurícias. Portanto, os investimentos em criptomoedas geralmente não são tributados, a menos que sejam classificados como atividade comercial.

O país oferece aos investidores a oportunidade de obter residência permanente através da compra de imóveis.

Malta

Malta não tributa os investimentos em criptomoedas a longo prazo. No entanto, a negociação ativa pode ser considerada uma atividade comercial e sujeita a um imposto até 35%.

O país oferece ainda programas de residência e cidadania por investimento.

A política de imigração atualizada das Maurícias em 2025 aumenta os requisitos para investidores e trabalhadores. Saiba mais sobre as regras atuais para a obtenção de autorizações de trabalho e de residência nas Maurícias no link.

Luxemburgo

No Luxemburgo, os lucros com criptomoedas estão isentos de impostos se o ativo for detido por mais de seis meses.

Os lucros das transações de curto prazo podem ser tributados de acordo com as taxas de imposto sobre o rendimento pessoal.

República Checa

A partir de 2025, a República Checa isentará de impostos os lucros obtidos com criptomoedas após um período de detenção de três anos.

O país possui um ecossistema tecnológico ativo e um setor de blockchain em crescimento.

Coreia do Sul

A Coreia do Sul planeia introduzir um imposto sobre as criptomoedas, mas a medida foi adiada várias vezes. A partir de 2026, o imposto não será efetivamente aplicado.

Ao mesmo tempo, as autoridades estão a intensificar o controlo sobre as transações com criptomoedas.

Turquia

A Turquia ainda não tem legislação específica sobre a tributação de criptomoedas. Consequentemente, os lucros provenientes de transações com criptomoedas não são atualmente tributados.

No entanto, as autoridades estão a trabalhar em novas regras que poderão alterar esta situação nos próximos anos.

O que deve considerar antes de se mudar?

Apesar das condições fiscais atrativas, mudar-se para outro país apenas por causa dos impostos sobre as criptomoedas exige um planeamento cuidadoso. O mundo está a assistir a um aumento da troca de informações financeiras entre países, e os padrões internacionais de transparência estão a expandir-se gradualmente.

Por conseguinte, antes de mudar a sua residência fiscal, deve consultar um especialista em fiscalidade internacional e escolher um país adequado não só do ponto de vista financeiro, mas também do ponto de vista da qualidade de vida.

Se planeia trabalhar com criptomoedas ou iniciar um negócio em países com um regime fiscal favorável, é importante seguir todos os procedimentos legais corretamente.

Um advogado especializado em direito empresarial irá ajudá-lo a escolher a jurisdição ideal, a registar uma empresa, a organizar o fluxo de documentos e a evitar riscos fiscais. O especialista também auxilia no processo de transferência de uma empresa para o estrangeiro, na abertura de um escritório de representação remoto e na obtenção de vistos de trabalho. Se necessário, um advogado ajudará a resolver litígios com as contrapartes e prestará apoio jurídico em transações internacionais.

Este apoio permite que os empresários se concentrem no desenvolvimento dos seus negócios sem se preocuparem com nuances legais.

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Lembre-se! Num mundo em que os ativos digitais influenciam cada vez mais a mobilidade global, um número crescente de países está a abrir programas para a obtenção de cidadania ou autorização de residência através de investimentos em criptomoedas. Já falámos sobre quais os países que permitem a utilização das criptomoedas como ferramenta de investimento, quais os valores mínimos de investimento e quais os benefícios e riscos que aguardam os candidatos.

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