Le monde renforce progressivement son contrôle sur les cryptomonnaies et instaure de nouvelles taxes sur les actifs numériques. Découvrez dans quels pays les investisseurs en cryptomonnaies peuvent légalement conserver la majeure partie de leurs gains

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De plus en plus de pays à travers le monde renforcent leur contrôle sur les cryptomonnaies et imposent les bénéfices tirés des actifs numériques. Par exemple, les Pays-Bas envisagent une taxe de 36 % sur les plus-values ​​latentes en cryptomonnaies, tandis que le Brésil a déjà instauré un taux forfaitaire de 17,5 % sur les revenus issus des actifs numériques.

Parallèlement, certaines juridictions permettent aux investisseurs en cryptomonnaies de conserver la majeure partie de leurs gains. Certains pays n'appliquent pas d'impôt sur les plus-values, d'autres un système d'imposition territoriale ou encore des exemptions spécifiques pour la détention d'actifs à long terme.

Nous vous présentons 20 pays où les revenus en cryptomonnaies pourraient rester exonérés d'impôt en 2026, ainsi que les possibilités de résidence offertes aux étrangers.

Faire des affaires à l'étranger soulève souvent des questions juridiques et fiscales qui nécessitent un accompagnement professionnel. Un avocat spécialisé en droit des affaires vous aidera à immatriculer correctement votre société, à choisir le régime fiscal le plus avantageux, à organiser la circulation des documents et à minimiser les risques. Il pourra également vous accompagner dans les procédures notariales, résoudre les litiges avec vos partenaires et vous assister dans vos activités internationales.

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Émirats arabes unis

Les Émirats arabes unis figurent parmi les juridictions les plus prisées des investisseurs en cryptomonnaies. Le pays n'applique ni impôt sur le revenu des personnes physiques ni impôt sur les plus-values ; les bénéfices tirés du trading, du minage ou du staking de cryptomonnaies ne sont donc pas imposés.

Toutefois, si les transactions en cryptomonnaies sont effectuées dans un cadre professionnel, un impôt sur les sociétés de 9 % peut s'appliquer. Les étrangers peuvent obtenir un permis de séjour de longue durée grâce à un « visa doré » en investissant au moins 2 millions de dirhams dans l'immobilier ou des fonds d'investissement.

Singapour

Singapour n'applique pas d'impôt sur les plus-values ; les bénéfices des investisseurs en cryptomonnaies sont donc généralement exonérés d'impôt. Cependant, si l'administration fiscale considère le trading de cryptomonnaies comme une activité commerciale, les revenus peuvent être imposés jusqu'à 22 %.

Il est possible d'obtenir un statut de résident grâce à un visa de travail ou au Programme d'investissement mondial (GIP), qui requiert un investissement d'au moins 10 millions de dollars singapouriens.

Consultez ici les informations relatives aux visas d'affaires disponibles à Singapour, des visas d'affaires de courte durée à l'EntrePass et au programme GIP pour investisseurs.

Allemagne

En Allemagne, les cryptomonnaies sont considérées comme des actifs privés. Si leur propriétaire les détient pendant plus de 12 mois, le profit réalisé lors de leur vente est totalement exonéré d'impôt, quel que soit le montant.

Les transactions à court terme, effectuées dans l'année, peuvent être imposées jusqu'à 45 %. Un visa d'affaires ou un investissement dans une entreprise locale sont souvent utilisés pour obtenir un permis de séjour.

Portugal

Le Portugal a introduit de nouvelles règles en 2023. Si la durée de détention de cryptomonnaies est inférieure à un an, le profit est imposé à 28 %. Après 12 mois de détention, le profit est exonéré d'impôt.

Le visa D7 est un visa d'immigration populaire, adapté aux personnes disposant de revenus passifs.

Suisse

En Suisse, les profits réalisés par les investisseurs privés sur les cryptomonnaies ne sont pas imposés. Cependant, un impôt annuel sur la fortune s'applique à tous les actifs, y compris les cryptomonnaies.

Le taux varie selon les cantons et se situe généralement entre 0,1 % et 1 % de la valeur des actifs.

Hong Kong

Hong Kong applique un système d'imposition territoriale et n'impose pas les plus-values. Par conséquent, les investissements en cryptomonnaies réalisés par des particuliers ne sont généralement pas imposés.

Si le trading de cryptomonnaies est considéré comme une activité commerciale, un impôt sur les sociétés de 16,5 % s'applique.

Monaco

Monaco est l'une des rares juridictions sans impôt sur le revenu des personnes physiques. Par conséquent, les profits tirés des cryptomonnaies ne sont pas imposés.

Toutefois, pour obtenir la résidence, il est nécessaire de prouver sa capacité financière et généralement d'effectuer un dépôt bancaire d'au moins 500 000 euros.

Malaisie

La Malaisie n'applique pas d'impôt général sur les plus-values ​​des actifs d'investissement. Les profits tirés des cryptomonnaies pour les investisseurs privés ne sont généralement pas imposés.

Cependant, le trading actif peut être considéré comme une activité professionnelle et être imposé comme un revenu.

Thaïlande

La Thaïlande a temporairement exempté les transactions en cryptomonnaies de l'impôt sur les plus-values ​​jusqu'en 2029, si ces transactions sont effectuées via des plateformes d'échange locales agréées.

Le pays développe activement le secteur des actifs numériques et propose un visa LTR de longue durée aux investisseurs.

Salvador

Le Salvador a été le premier pays à reconnaître le Bitcoin comme monnaie légale. Le pays offre des avantages fiscaux pour les transactions en cryptomonnaies et les revenus de source étrangère ne sont pas imposés.

Les étrangers peuvent obtenir la citoyenneté par investissement ou via des programmes spéciaux pour les nomades numériques.

Géorgie

La Géorgie est considérée comme l'un des meilleurs pays pour les investisseurs en cryptomonnaies. Les bénéfices tirés de la vente de cryptomonnaies par les particuliers ne sont pas imposés.

De plus, le pays offre un faible coût de la vie et une procédure simplifiée pour obtenir la résidence fiscale.

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Panama

Le Panama applique le principe de territorialité. Les revenus perçus à l'étranger ne sont pas imposables.

Cela signifie que les bénéfices tirés des cryptomonnaies sur les plateformes d'échange internationales peuvent être exonérés d'impôt.

Paraguay

Le Paraguay applique également le principe de territorialité. Les bénéfices tirés des cryptomonnaies perçus à l'étranger ne sont généralement pas imposés.

Le pays propose une procédure relativement simple pour obtenir un permis de séjour et un faible coût de la vie.

Dans notre précédent article, nous avons abordé les différentes options pour obtenir un permis de séjour au Paraguay : investissements, pensions ou revenus passifs.

Costa Rica

Le Costa Rica n'impose pas les revenus étrangers, y compris les gains issus des cryptomonnaies.

Les étrangers peuvent obtenir la résidence par le biais du programme Rentista ou en investissant 150 000 $ ou plus dans une entreprise ou l’immobilier.

Maurice

À Maurice, les plus-values ​​ne sont pas imposées. Par conséquent, les investissements en cryptomonnaies ne sont généralement pas imposés, sauf s’ils sont considérés comme une activité commerciale.

Le pays offre aux investisseurs la possibilité d’obtenir la résidence permanente par l’acquisition d’un bien immobilier.

Malte

Malte n’impose pas les investissements à long terme en cryptomonnaies. Cependant, le trading actif peut être considéré comme une activité commerciale et soumis à une imposition pouvant atteindre 35 %.

Le pays propose également des programmes de résidence et de citoyenneté par investissement.

La politique d’immigration mauricienne, mise à jour en 2025, renforce les exigences pour les investisseurs et les travailleurs. Consultez le lien pour connaître les règles actuelles d’obtention des permis de travail et de séjour à Maurice.

Luxembourg

Au Luxembourg, les bénéfices réalisés sur les cryptomonnaies sont exonérés d’impôt si l’actif est détenu pendant plus de six mois.

Les bénéfices issus de transactions à court terme peuvent être imposés au taux d’imposition sur le revenu des personnes physiques.

République tchèque

À partir de 2025, la République tchèque exonérera d'impôt les bénéfices tirés des cryptomonnaies après une période de détention de trois ans.

Le pays possède un écosystème technologique dynamique et un secteur blockchain en pleine croissance.

Corée du Sud

La Corée du Sud envisageait d'instaurer une taxe sur les cryptomonnaies, mais sa mise en œuvre a été reportée à plusieurs reprises. À compter de 2026, cette taxe ne sera de facto pas appliquée.

Parallèlement, les autorités renforcent le contrôle des transactions en cryptomonnaies.

Turquie

La Turquie ne dispose pas encore d'une législation spécifique concernant la fiscalité des cryptomonnaies. Par conséquent, les bénéfices issus des transactions en cryptomonnaies ne sont actuellement pas imposés.

Toutefois, les autorités travaillent à l'élaboration de nouvelles règles qui pourraient modifier la situation dans les années à venir.

Que faut-il prendre en compte avant de s'installer en Turquie ?

Malgré des conditions fiscales avantageuses, s'installer dans un autre pays uniquement pour des raisons fiscales liées aux cryptomonnaies exige une planification minutieuse. Le monde assiste à une intensification des échanges d'informations financières entre États et les normes internationales de transparence se développent progressivement.

Ainsi, avant de modifier votre résidence fiscale, il est conseillé de consulter un expert en fiscalité internationale et de choisir un pays adapté à vos besoins, tant financiers que personnels.

Si vous envisagez de travailler avec les cryptomonnaies ou de créer une entreprise dans un pays doté d'un régime fiscal favorable, il est essentiel de suivre scrupuleusement toutes les procédures légales.

Un avocat spécialisé en droit des affaires vous aidera à choisir la juridiction optimale, à immatriculer votre société, à organiser les documents nécessaires et à éviter les risques fiscaux. Ce spécialiste vous accompagnera également dans le processus de transfert d'activité à l'étranger, l'ouverture d'un bureau de représentation à distance et l'obtention de visas de travail. Au besoin, un avocat vous aidera à résoudre les litiges avec vos cocontractants et vous apportera un soutien juridique pour vos transactions internationales.

Ce soutien permet aux entrepreneurs de se concentrer sur le développement de leur activité sans se soucier des subtilités juridiques.

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Rappel ! Dans un monde où les actifs numériques influencent de plus en plus la mobilité internationale, de nombreux pays mettent en place des programmes permettant d'obtenir la citoyenneté ou un permis de séjour grâce à des investissements en cryptomonnaies. Nous vous avons déjà indiqué les États autorisant l'utilisation des cryptomonnaies comme outil d'investissement, les montants minimums à investir, ainsi que les avantages et les risques pour les candidats.

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