Świat stopniowo zaostrza kontrolę nad kryptowalutami i wprowadza nowe podatki na aktywa cyfrowe. Dowiedz się, w których krajach na świecie inwestorzy kryptowalut mogą legalnie zatrzymać większość swoich zysków

Uzyskaj osobistą poradę od prawnika biznesowego i buduj własny biznes bez ryzyka i zbędnych wydatków

KUP

Coraz więcej krajów na całym świecie zaostrza swoje przepisy dotyczące kryptowalut i wprowadza podatki od zysków z aktywów cyfrowych. Na przykład Holandia rozważa 36% podatek od niezrealizowanych zysków z kryptowalut, podczas gdy Brazylia już wprowadziła stałą stawkę 17,5% od dochodów z aktywów cyfrowych.

Jednocześnie są jurysdykcje, w których inwestorzy kryptowalutowi mogą zatrzymać większość swoich zysków. Niektóre kraje nie mają podatku od zysków kapitałowych, inne stosują system opodatkowania terytorialnego lub mają specjalne zwolnienia dla długoterminowego posiadania aktywów.

Opowiemy o 20 krajach, w których dochody z kryptowalut mogą pozostać wolne od podatku w 2026 roku oraz jakie możliwości rezydencji państwo oferuje cudzoziemcom.

Prowadzenie działalności za granicą często wiąże się z kwestiami prawnymi i podatkowymi, które wymagają profesjonalnego wsparcia. osobisty prawnik do spraw biznesowych pomoże Ci prawidłowo zarejestrować firmę, wybrać optymalny system opodatkowania, zorganizować obieg dokumentów i zminimalizować możliwe ryzyko. Specjalista może również towarzyszyć procedurom notarialnym, rozwiązywać spory z partnerami i wspierać w sprawach działalności międzynarodowej.

Uzyskaj teraz poradę od osobistego prawnika i chroń swoją firmę przed ryzykiem prawnym!

Zjednoczone Emiraty Arabskie

ZEA to jedna z najpopularniejszych jurysdykcji wśród inwestorów kryptowalutowych. Kraj nie ma podatku dochodowego od osób fizycznych ani podatku od zysków kapitałowych, więc zyski z handlu, wydobywania lub stakowania kryptowalut dla osób fizycznych nie są opodatkowane.

Jednocześnie, jeśli transakcje kryptowalutowe są realizowane w formacie biznesowym, może obowiązywać 9% podatek dochodowy od osób prawnych. Cudzoziemcy mogą uzyskać długoterminową rezydencję poprzez „złotą wizę”, inwestując co najmniej 2 miliony dirhamów w nieruchomości lub fundusze inwestycyjne.

Singapur

Singapur nie pobiera podatku od zysków kapitałowych, więc zyski inwestorów z kryptowalut są zazwyczaj wolne od podatku. Jednak jeśli organy podatkowe uznają, że handel kryptowalutami jest działalnością gospodarczą, dochód może być opodatkowany do 22%.

Możesz uzyskać status rezydenta poprzez wizę pracowniczą lub Globalny Program Inwestycyjny, który wymaga inwestycji w wysokości co najmniej 10 milionów SGD.

Przeczytaj tutaj o wizach biznesowych dostępnych w Singapurze, od krótkoterminowych wiz biznesowych po EntrePass i program GIP dla inwestorów.

Niemcy

W Niemczech kryptowaluty są klasyfikowane jako aktywa prywatne. Jeśli właściciel trzyma je przez ponad 12 miesięcy, zysk ze sprzedaży jest całkowicie wolny od podatku, niezależnie od kwoty.

Transakcje krótkoterminowe w ciągu roku mogą być opodatkowane do 45%. Wiza biznesowa lub inwestycja w lokalny biznes jest często wykorzystywana do uzyskania zezwolenia na pobyt.

Portugalia

Portugalia wprowadziła nowe zasady w 2023 roku. Jeśli kryptowaluta jest trzymana przez mniej niż rok, zysk jest opodatkowany stawką 28%. Po 12 miesiącach posiadania zysk jest wolny od podatku.

Popularną wizą imigracyjną jest wiza D7, która jest odpowiednia dla osób z dochodem pasywnym.

Szwajcaria

W Szwajcarii zyski z kryptowalut prywatnych inwestorów nie są opodatkowane. Jednak istnieje roczny podatek od majątku, który dotyczy wszystkich aktywów, w tym kryptowalut.

Stawka różni się w zależności od kantonu i zazwyczaj wynosi od 0,1% do 1% wartości aktywów.

Hongkong

Hongkong ma system opodatkowania terytorialnego i nie pobiera podatku od zysków kapitałowych. Dlatego inwestycje kryptowalutowe przez osoby fizyczne zazwyczaj nie są opodatkowane.

Jeśli handel kryptowalutami jest uznawany za działalność gospodarczą, obowiązuje podatek dochodowy od osób prawnych w wysokości 16,5%.

Monako

Monako jest jednym z nielicznych jurysdykcji bez podatku dochodowego od osób fizycznych. Oznacza to, że zyski z kryptowalut również nie są opodatkowane.

Jednak aby uzyskać rezydencję, musisz udowodnić swoją zdolność finansową i zazwyczaj dokonać depozytu bankowego w wysokości co najmniej 500 000 euro.

Malezja

Malezja nie ma ogólnego podatku od zysków kapitałowych od aktywów inwestycyjnych. Zyski z kryptowalut dla prywatnych inwestorów zazwyczaj nie są opodatkowane.

Jednak aktywne handlowanie może być uznawane za działalność gospodarczą i opodatkowane jako dochód.

Tajlandia

Tajlandia tymczasowo zwolniła transakcje kryptowalutowe z podatku od zysków kapitałowych do 2029 roku, jeśli transakcje są realizowane przez licencjonowane lokalne giełdy.

Kraj aktywnie rozwija sektor aktywów cyfrowych i oferuje długoterminową wizę LTR dla inwestorów.

Salwador

Salwador stał się pierwszym krajem, który uznał Bitcoin za prawny środek płatniczy. Kraj ma ulgi podatkowe dla transakcji kryptowalutowych, a dochody z zagranicy nie są opodatkowane.

Cudzoziemcy mogą uzyskać obywatelstwo poprzez inwestycje lub poprzez specjalne programy dla cyfrowych nomadóws.

Gruzja

Gruzja jest uważana za jeden z najlepszych krajów dla inwestorów kryptowalutowych. Zyski ze sprzedaży kryptowalut dla osób fizycznych nie są opodatkowane.

Ponadto kraj ma niski koszt życia i prosty system uzyskiwania rezydencji podatkowej.

Odwiedź usługi World dla turystów, migrantów i ekspatów: Ubezpieczenie | Przewodniki | Porady prawne

Panama

Panama stosuje system opodatkowania terytorialnego. Dochody uzyskane poza krajem nie podlegają opodatkowaniu.

Oznacza to, że zyski z kryptowalut na międzynarodowych giełdach mogą być wolne od podatku.

Paragwaj

Paragwaj również stosuje zasadę terytorialną. Zyski z kryptowalut uzyskane poza krajem zazwyczaj nie są opodatkowane.

Kraj oferuje stosunkowo prostą procedurę uzyskiwania zezwolenia na pobyt i ma niski koszt życia.

W naszym poprzednim artykule omówiliśmy jak uzyskać zezwolenie na pobyt w Paragwaju: opcje poprzez inwestycje, emerytury lub dochody pasywne.

Kostaryka

Kostaryka nie opodatkowuje dochodów zagranicznych, w tym zysków z kryptowalut.

Cudzoziemcy mogą uzyskać rezydencję poprzez program rentista lub inwestując 150 000 USD lub więcej w biznes lub nieruchomości.

Mauritius

Na Mauritius nie ma podatku od zysków kapitałowych. Dlatego inwestycje w kryptowaluty zazwyczaj nie są opodatkowane, chyba że są klasyfikowane jako działalność gospodarczą.

Kraj oferuje inwestorom możliwość uzyskania stałej rezydencji poprzez zakup nieruchomości.

Malta

Malta nie opodatkowuje długoterminowych inwestycji w kryptowaluty. Jednak aktywne handel może być uznawane za działalność gospodarczą i podlegać opodatkowaniu do 35%.

Kraj oferuje również programy rezydencji i obywatelstwa poprzez inwestycje.

Zaktualizowana polityka imigracyjna Mauritiusa w 2025 roku zwiększa wymagania dla inwestorów i pracowników. Dowiedz się o aktualnych zasadach uzyskiwania zezwoleń na pracę i pobyt na Mauritiusie pod tym linkiem.

Luksemburg

W Luksemburgu zyski z kryptowalut są zwolnione z podatku, jeśli aktywa są trzymane przez ponad sześć miesięcy.

Zyski z transakcji krótkoterminowych mogą być opodatkowane według stawek podatku dochodowego od osób fizycznych.

Czechy

Od 2025 roku Czechy zwolnią zyski z kryptowalut z podatku po trzyletnim okresie posiadania.

Kraj ma aktywny ekosystem technologiczny i rozwijający się sektor blockchain.

Korea Południowa

Korea Południowa planuje wprowadzenie podatku od kryptowalut, ale był on wielokrotnie odkładany. Od 2026 roku podatek w praktyce nie jest stosowany.

Jednocześnie władze zaostrzają kontrolę nad transakcjami kryptowalutowymi.

Turcja

Turcja nie ma jeszcze konkretnej legislacji dotyczącej opodatkowania kryptowalut. W związku z tym zyski z transakcji kryptowalutowych obecnie nie są opodatkowane.

Jednak władze pracują nad nowymi zasadami, które mogą zmienić sytuację w nadchodzących latach.

Co powinieneś wziąć pod uwagę przed przeprowadzką?

Pomimo atrakcyjnych warunków podatkowych, przeprowadzka do innego kraju wyłącznie w celu uzyskania korzyści podatkowych wymaga starannego planowania. Świat jest świadkiem wzrostu wymiany informacji finansowych między państwami, a międzynarodowe standardy przejrzystości stopniowo się rozszerzają.

Dlatego przed zmianą rezydencji podatkowej powinieneś skonsultować się z międzynarodowym ekspertem podatkowym i wybrać kraj, który jest odpowiedni nie tylko z finansowego, ale także z perspektywy życia.

Jeśli planujesz pracować z kryptowalutami lub rozpocząć działalność w krajach z korzystnym reżimem podatkowym, ważne jest, aby prawidłowo przejść przez wszystkie procedury prawne.

Osobisty prawnik do spraw biznesowych pomoże Ci wybrać optymalną jurysdykcję, zarejestrować firmę, zorganizować obieg dokumentów i uniknąć ryzyk podatkowych. Specjalista wspiera również proces przenoszenia działalności za granicę, uruchamiania biura przedstawicielskiego zdalnie oraz uzyskiwania wiz pracowniczych. W razie potrzeby prawnik pomoże rozwiązać spory z kontrahentami i zapewni wsparcie prawne w transakcjach międzynarodowych.

Tego rodzaju wsparcie pozwala przedsiębiorcom skupić się na rozwoju biznesu, nie martwiąc się o aspekty prawne.

Skonsultuj się z osobistym prawnikiem, aby uzyskać porady i profesjonalne wsparcie dla swojego biznesu już dziś.

Przypomnij! W świecie, w którym aktywa cyfrowe coraz bardziej wpływają na mobilność globalną, coraz więcej krajów otwiera programy uzyskiwania obywatelstwa lub zezwoleń na pobyt poprzez inwestycje w kryptowaluty. Już powiedzieliśmy Ci które państwa pozwalają na wykorzystanie kryptowalut jako narzędzia inwestycyjnego, jakie minimalne kwoty muszą być inwestowane oraz jakie korzyści i ryzyka czekają na wnioskodawców.

Zdjęcie – Freepik.com