A carga fiscal é um dos fatores-chave que influencia a decisão das empresas de entrar em novos mercados. Na Europa, as taxas de imposto sobre o rendimento variam significativamente: desde um mínimo de 9% até mais de 30%. Saiba mais sobre em que países as empresas pagam mais impostos e onde é mais vantajoso abrir uma empresa

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O nível de tributação continua a ser um dos critérios fundamentais na escolha de um país para a prática de negócios. Na Europa, a diferença nas taxas de imposto sobre o rendimento pode ser significativa: desde menos de 10% até mais de 30%, o que afeta diretamente a rentabilidade das empresas.

A carga fiscal mais elevada da região é registada nos países da Europa Ocidental e Meridional, enquanto a Europa Oriental oferece condições significativamente mais favoráveis. Ao mesmo tempo, após décadas de redução gradual das taxas, esta tendência praticamente estagnou, e os últimos anos revelam uma estabilização ou mesmo um ligeiro aumento dos impostos.

No artigo anterior, apresentamos o ranking dos países mais ricos do mundo em 2026, com base no PIB.

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Quais são os países europeus com os impostos mais elevados para as empresas?

O imposto sobre o rendimento das empresas (imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas) continua a ser o indicador fundamental da carga fiscal. É este que determina que parte dos lucros a empresa entrega ao Estado.

As taxas mais elevadas na Europa estão atualmente registadas nos seguintes países:

- Malta – 35%

- Alemanha – 30,06%

- Portugal – 29,5%

- Itália – 27,8%

O líder em termos de carga fiscal é Malta – a taxa de 35% torna-a uma das jurisdições mais caras para as empresas do ponto de vista fiscal. Ao mesmo tempo, grandes economias, como a Alemanha e a Itália, também mantêm taxas elevadas, o que é parcialmente compensado pela infraestrutura desenvolvida e pelo acesso ao mercado da UE.

Em média, a taxa de imposto sobre o rendimento na Europa é de cerca de 21,6%, o que é inferior à média global (23,6%) e significativamente inferior à dos EUA (25,6%).

No artigo anterior, falámos sobre como diversificar legalmente as suas finanças em jurisdições que não fazem parte do CRS em 2026.

Onde se encontram os impostos mais baixos para as empresas na Europa

Apesar das taxas elevadas em alguns países, a Europa também oferece jurisdições com um regime fiscal extremamente favorável. São precisamente estas que se tornam frequentemente centros para negócios internacionais e startups

As taxas mais baixas de imposto sobre o rendimento aplicam-se nos seguintes países:

- Hungria – 9%

- Bulgária – 10%

- Chipre – 12,5%

- Irlanda – 12,5%

A Hungria é líder absoluta em termos de carga fiscal mínima – a taxa de apenas 9% torna-a um dos países mais atraentes para o registo de empresas na Europa. A Bulgária também mantém um nível de tributação consistentemente baixo, o que estimula o desenvolvimento das pequenas e médias empresas.

Anteriormente, falámos sobre quais os países que oferecem condições fiscais fixas vantajosas para a população abastada.

Como estão a mudar as taxas de imposto na Europa?

A política fiscal na Europa não é estática – os países revêem regularmente as taxas, dependendo da situação económica e das necessidades orçamentais.

No último ano, foram registadas as seguintes alterações:

- Lituânia aumentou a taxa de 16% para 17%

- Eslováquia – de 21% para 24%

Ao mesmo tempo, alguns países seguiram outro caminho:

- Islândia reduziu a taxa de 21% para 20%

- Luxemburgo – de 24,9% para 23,87%

Estas alterações indicam que, após um longo período de redução de impostos na Europa, chegou uma fase de estabilização. Os Estados tentam encontrar um equilíbrio entre a atratividade para as empresas e a necessidade de encher o orçamento.

Investimentos, abertura de uma empresa noutro país, implementação remota de um escritório de representação ou realocação de pessoal exigem uma estratégia jurídica clara. Um advogado de negócios acompanha todo o processo: desde a escolha da jurisdição e do modelo fiscal até ao processamento do visto e à proteção patrimonial.

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