Die Steuerbelastung ist einer der entscheidenden Faktoren, die die Entscheidung von Unternehmen beeinflussen, neue Märkte zu erschließen. In Europa variieren die Körperschaftsteuersätze erheblich: von mindestens 9 % bis zu über 30 %. Erfahren Sie mehr darüber, in welchen Ländern Unternehmen die höchsten Steuern zahlen und wo es vorteilhafter ist, ein Unternehmen zu gründen

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Die Höhe der Steuern bleibt eines der wichtigsten Kriterien bei der Wahl eines Landes für die Geschäftstätigkeit. Innerhalb Europas können die Unterschiede bei den Körperschaftsteuersätzen erheblich sein: von weniger als 10 % bis zu über 30 %, was sich unmittelbar auf die Rentabilität der Unternehmen auswirkt.

Die höchste Steuerbelastung in der Region ist in den Ländern West- und Südeuropas zu verzeichnen, während Osteuropa deutlich günstigere Bedingungen bietet. Gleichzeitig hat sich dieser Trend nach Jahrzehnten des allmählichen Rückgangs der Steuersätze fast zum Stillstand gebracht, und die letzten Jahre zeigen eine Stabilisierung oder sogar punktuelle Steuererhöhungen.

In unserem vorherigen Artikel haben wir eine Rangliste der reichsten Länder der Welt im Jahr 2026 nach ihrem BIP vorgestellt.

Geschäftstätigkeit birgt stets Risiken: Steuern, Verträge, Kontrollen, Konflikte mit Partnern oder Behörden. Ein Anwalt für Wirtschaftsrecht hilft Ihnen, schwerwiegende Fehler zu vermeiden und die Interessen Ihres Unternehmens in jeder Entwicklungsphase zu schützen. 

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Welche europäischen Länder haben die höchsten Unternehmenssteuern?

Die Körperschaftssteuer (corporate tax) bleibt der grundlegende Indikator für die Steuerbelastung. Sie bestimmt, welchen Teil des Gewinns ein Unternehmen an den Staat abführt.

Die höchsten Sätze in Europa sind derzeit in folgenden Ländern zu verzeichnen:

- Malta – 35 %

- Deutschland – 30,06 %

- Portugal – 29,5 %

- Italien – 27,8 %

Spitzenreiter bei der Steuerbelastung ist Malta – der Steuersatz von 35 % macht das Land aus steuerlicher Sicht zu einer der teuersten Jurisdiktionen für Unternehmen. Gleichzeitig behalten große Volkswirtschaften wie Deutschland und Italien ebenfalls hohe Steuersätze bei, was teilweise durch eine gut ausgebaute Infrastruktur und den Zugang zum EU-Markt ausgeglichen wird.

Im Durchschnitt liegt der Körperschaftsteuersatz in Europa bei etwa 21,6 %, was unter dem globalen Durchschnitt (23,6 %) und deutlich unter dem der USA (25,6 %) liegt.

In unserem vorherigen Artikel haben wir darüber berichtet, wie man seine Finanzen legal in Rechtsordnungen diversifizieren kann, die 2026 nicht dem CRS unterliegen.

Wo in Europa die niedrigsten Unternehmenssteuern gelten

Trotz hoher Steuersätze in einigen Ländern bietet Europa auch Jurisdiktionen mit äußerst vorteilhaften Steuerbedingungen. Gerade diese werden oft zu Zentren für internationale Unternehmen und Start-ups

Die niedrigsten Körperschaftssteuersätze gelten in folgenden Ländern:

- Ungarn – 9 %

- Bulgarien – 10 %

- Zypern – 12,5 %

- Irland – 12,5 %

Ungarn ist der absolute Spitzenreiter bei der minimalen Steuerbelastung – der Steuersatz von nur 9 % macht das Land zu einem der attraktivsten Standorte für Unternehmensgründungen in Europa. Auch Bulgarien weist eine konstant niedrige Steuerbelastung auf, was die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen fördert.

Wir haben bereits darüber berichtet, welche Länder vorteilhafte feste Steuerbedingungen für wohlhabende Personen bieten.

Wie verändern sich die Steuersätze in Europa?

Die Steuerpolitik in Europa ist nicht statisch – die Länder passen die Steuersätze regelmäßig an, je nach wirtschaftlicher Lage und Haushaltsbedarf.

Im letzten Jahr wurden folgende Änderungen verzeichnet:

- Litauen hat den Steuersatz von 16 % auf 17 % angehoben

- Slowakei – von 21 % auf 24 %

Gleichzeitig haben einige Länder einen anderen Weg eingeschlagen:

- Island hat den Steuersatz von 21 % auf 20 % gesenkt

- Luxemburg – von 24,9 % auf 23,87 %

Diese Änderungen deuten darauf hin, dass nach einer langen Phase der Steuersenkungen in Europa nun eine Phase der Stabilisierung eingetreten ist. Die Staaten versuchen, ein Gleichgewicht zwischen der Attraktivität für Unternehmen und der Notwendigkeit der Haushaltsfinanzierung zu finden.

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