Уже более 120 стран мира стали участниками системы Общего стандарта отчетности (CRS). Поэтому становится все труднее легально защитить свое финансовое состояние от посторонних глаз. Узнайте больше как легально диверсифицировать свои финансы на территории юрисдикций, не входящих в CRS в 2024 году

Заказывайте страховой полис для безопасного путешествия в любой уголок мира

Купить

Разработанный ОЭСР Общий стандарт отчетности (CRS) обязывает банки передавать налоговым органам информацию о клиентских счетах для борьбы с уклонением от уплаты налогов. 

Эта международная инициатива пресекает скрытые офшорные счета, заставляя банки подтверждать место уплаты налогов клиентов. Несмотря на навязчивость CRS, он способствует соблюдению законодательства. Главная цель - это легальная диверсификация состояния, а не сокрытие средств в офшорах.

Что такое Общий стандарт отчетности?

Система CRS (Общий стандарт отчетности) позволяет странам обмениваться финансовой информацией между собой, чтобы эффективно контролировать деятельность своих граждан в сфере налогообложения. Такой подход делает невозможным существование так называемых «нераскрытых» банковских счетов, о которых когда-то шла речь в связи со швейцарскими банками и другими популярными в мире финансовыми центрами.

Основная идея CRS заключается в том, чтобы банки автоматически собирали финансовые данные о своих клиентах и отправляли их налоговым органам страны, где эти клиенты являются налоговыми резидентами. Цель - уменьшить уклонение от уплаты налогов и поддерживать целостность налоговых систем.

Более 120 стран уже присоединились к системе CRS, включая большинство важных финансовых центров. Теперь банки имеют право запрашивать от клиентов информацию об их налоговом резидентстве, и это стало стандартной практикой.

Однако, не все страны присоединились к CRS. Многие из них это места с сомнительной репутацией, где не каждый желал бы открывать банковский счет. Однако некоторые высокоразвитые страны еще не внедрили эту систему по внутренним причинам или традиции банковской тайны.

Как легально избежать CRS в 2024 году

Закон о налоговых требованиях к иностранным счетам (FATCA) стал значительной частью мирового финансового ландшафта, особенно для граждан США и иностранцев-резидентов. FATCA требует, чтобы международные банки предоставляли информацию о владельцах американских счетов правительству США и Службе внутренних доходов (IRS). Даже если страна не подписала CRS, она может быть связана FATCA.

Как гражданин США, вы обязаны подавать годовую отчетность по форме FBAR и, возможно, по форме 8938. Это означает, что вы должны отчитываться обо всех своих зарубежных счетах. Также резиденты некоторых стран должны сообщать о своих зарубежных банковских счетах, даже если обмен информацией не происходит автоматически.

Одно из основных различий между гражданином Великобритании и гражданином США заключается в том, что гражданин Великобритании может объявить себя нерезидентом в своей стране и переехать в страну, где отчетность не требуется, без необходимости отказываться от гражданства. С другой стороны, гражданин США должен отказаться от своего гражданства, если хочет избежать налоговых обязательств.

Открытие оффшорного банковского счета является законным для большинства людей, включая граждан США. Однако некоторые правительства могут запрещать своим гражданам открывать банковские счета в других странах, поэтому важно всегда проверять эту информацию.

Планируете путешествие или переезд за границу? Важной составляющей удачного путешествия является полис страхования, ведь он гарантирует предоставление высококачественной медицинской помощи в любом уголке мира и способен защитить вас от лишних расходов во время путешествия.  Купить страхование от проверенных агентов можно на портале Visit World. 

Кто может получить выгоду от Non-CRS политики в 2024 году?

Такие банковские гавани предоставляют возможности для легальной организации активов. Однако перед использованием их следует проверить налоговое законодательство вашей страны:

1. Граждане США остаются обязанными сообщать о зарубежных счетах через FBAR и FATCA, даже в юрисдикциях, которые не являются странами с низким уровнем налогообложения;

2. Другие развитые страны также часто требуют от своих граждан самостоятельно сообщать об оффшорных счетах и доходах;

3. Для вечных путешественников, которые ищут гибкость образа жизни и финансовую конфиденциальность, существуют отдельные страны, не входящие в CRS. Однако их использование требует профессиональной консультации с целью обеспечения соблюдения всех требований;

4. Состоятельные предприниматели могут использовать юрисдикции, не подпадающие под CRS, для диверсификации и оптимизации налогов, но только при условии правильной структуризации своих финансовых операций.

Перед открытием оффшорных счетов или рассмотрением альтернативных юрисдикций важно получить квалифицированную консультацию для обеспечения правильного соответствия всем требованиям и избежания налоговых проблем в будущем.

Страны, которые не присоединились к CRS до 2024 года

ОЭСР также насчитывает более 40 развивающихся стран, которые еще не присоединились к CRS. Вместе с 206 суверенными странами и другими несуверенными территориями остается ряд юрисдикций, которых нет ни в одном из перечисленных списков.

Армения 

Армения представляет собой интересное банковское направление, которое активно развивается, независимо от участия в CRS. Тем не менее страна планирует присоединиться к нему в 2025 году. Открытие банковского счета здесь довольно простое, особенно с такими учреждениями, как Америабанк и Evoca Bank, которые обеспечивают высокий уровень обслуживания, даже лучше, чем во многих западных банках.

Процентные ставки по вкладам в местной валюте являются привлекательными, и вы также можете иметь доступ к различным валютам, как западным (например, доллар США и евро), так и восточным (например, рубль).

По сравнению с Арменией, ее заклятый соперник, Азербайджан, тоже присоединился к программе, но, к сожалению, наш опыт показывает, что они еще не достигли высокого уровня эффективности и обслуживания, которым можно гордиться.

Камбоджа

Камбоджа быстро развивается как экономический игрок, несмотря на свой приграничный статус. В отличие от других азиатских стран, таких как Мьянма, которые не оправдали высоких ожиданий, экономика Камбоджи находится в состоянии стабильного роста с 1990-х годов, привлекая значительные инвестиции, включая капитал от местных и международных банков.

В Камбодже присутствуют многие малайзийские и западные банки. Местные банки предлагают одни из самых высоких процентных ставок в долларах США, что делает их привлекательными для вкладчиков. Однако для открытия банковского счета в Камбодже может потребоваться бизнес-виза или другое визовое подтверждение, что обеспечит легальный статус проживания.

Доминиканская Республика

Многие канадские и американские эмигранты выбирают Доминиканскую Республику в качестве своего места жительства. Некоторые из них даже получают постоянный вид на жительство, что часто предполагает наличие депозита в местных банках. Доминиканская Республика славится своим приличным банковским сектором.

В стране работают многочисленные банки и сберегательные учреждения, большинство из которых принадлежат местным владельцам и предлагают широкий спектр финансовых услуг. Одним из игроков на местном рынке является Scotiabank, крупный канадский банк, который продолжает активно расширять свое присутствие в регионе.

Для эмигрантов, которые выбирают Доминиканскую Республику, доступ к местным банкам позволяет удобно управлять финансами и обеспечивает надежность и стабильность. Независимо от потребностей эмигранта: будь то открытие банковского счета, инвестирование или получение кредитов, банковская система Доминиканской Республики предлагает разнообразные услуги, которые удовлетворят потребности клиентов.

Гватемала

Гватемалу часто не рассматривают как одну из основных стран для экспатов в Центральной Америке, но она привлекает внимание издавна. Ее сосед Белиз чаще получает больше внимания, но эта ситуация может быстро измениться.

На рынке присутствуют местные гватемальские банки, такие как Agromercantil и Azteca Bank, которые играют доминирующую роль. Также стоит отметить присутствие таких банков, как Citi. Тем не менее, не рекомендуется переводить все свои деньги в Гватемала-Сити, основной причиной является то, что банки владеют значительными государственными облигациями.

Северная Македония

Северная Македония представляет собой одну из самых благоприятных для бизнеса стран на Балканах и в Европе, благодаря низким ставкам единого налога и стимулам для предпринимательства.

Это также одна из стран, которая не присоединялась к системе CRS, что может быть привлекательной для тех, кто ищет альтернативные места для управления финансами. Хотя банковская система в Северной Македонии не достигла такого же уровня развития, как в некоторых других странах региона, она постоянно совершенствуется. Помимо местных банков, работающих в стране, здесь присутствуют такие крупные европейские банки, как Societe Generale, Erste Group и ProCredit Bank.

Филиппины

Филиппины остаются популярной страной среди экспатов, благодаря легкости открытия банковских счетов. Островная сеть страны имеет большое количество международных банков, а также сильные местные финансовые учреждения, предлагающие довольно привлекательные процентные ставки.

Согласно опыту многих экспатов, банковская система в Маниле не всегда придерживается стандартов CRS даже в случае их внедрения. Однако важно отметить, что Филиппины имеют дружеские отношения с Соединенными Штатами, поэтому банки страны выполняют требования FATCA.

На Филиппинах популярны крупные международные банки, такие как HSBC, но для большинства экспатов рекомендуется обращаться в менее известные местные банки, например, Metrobank. Эти банки часто предоставляют лучший сервис и условия для иностранных клиентов, обеспечивая надежное банковское обслуживание в соответствии с международными стандартами.

Соединенные Штаты

Интересно отметить, что страна, которая первой внедрила односторонний обмен банковской информацией через FATCA, сама не присоединилась к системе CRS. ОЭСР и система CRS относятся к Соединенным Штатам с осторожностью и объясняют их позицию так: «Соединенные Штаты предпринимают автоматический обмен информацией согласно FATCA с 2015 года и заключили межправительственные соглашения с другими странами для этой цели».

Модель 1A IGA, заключенная Соединенными Штатами, признает необходимость достижения эквивалентного уровня взаимного обмена информацией с партнерскими странами. Это политическое обязательство принимать и поддерживать соответствующее законодательство для достижения эквивалентных уровней взаимного автоматического обмена.

Таким образом, Соединенные Штаты действительно обмениваются некоторой информацией, но делают это на своих условиях. Особенно стоит отметить, что штаты, такие как Делавэр, известны как «крупнейшее в мире налоговое убежище», что делает ситуацию еще более ироничной с учетом того, как правительство США активно преследует меньших игроков, подобных Белизу.

В конце концов, много горячих денег мира находится в американских банках, хотя правительство заявляет о принятии мер по борьбе с этой практикой, в частности, требуя заполнения формы 5472 для ООО с иностранным капиталом.

Дарья Рогова - руководитель отдела страхования Visit World

Для безопасного переезда, путешествия или трудоустройства в новой стране вам понадобится туристическое страхование. Расширенный полис можно оформить на нашем сайте по ссылке.

Продукты от Visit World для комфортного путешествия:

Туристический гайд для 200 стран мира;

Юридическая консультация от локального специалиста по визовым и миграционным вопросам;

Туристическое страхование по всему миру (для получения услуг выберите интересующую вас страну и гражданство);

Медицинское страхование по всему миру.