Турция отменила налоги для иностранцев на 20 лет: кто получит льготу

В 2026 году Турция ввела новый налоговый режим, позволяющий иностранцам и другим новым налоговым резидентам не уплачивать турецкий подоходный налог с доходов, полученных за рубежом, в течение 20 лет. Льгота распространяется на тех, кто соответствует установленным требованиям, и может быть особенно выгодной для инвесторов, предпринимателей и владельцев зарубежных активов. Рассказываем, кто может воспользоваться программой, какие доходы освобождаются от налогообложения и как оформить льготу.

Планируете воспользоваться турецким налоговым режимом или принять участие в программе гражданства за инвестиции?

Миграционные юристы портала Visit World помогут проверить соответствие требованиям, подобрать оптимальный инвестиционный инструмент и будут сопровождать процесс оформления документов.

Турция освободила новых резидентов от налогов на 20 лет

В 2026 году Турция ввела один из самых длительных налоговых режимов для новых резидентов. В соответствии с законом № 7582 от 21 мая 2026 года, лица, переезжающие в страну и соответствующие установленным требованиям, могут в течение 20 лет не уплачивать турецкий подоходный налог с доходов, полученных за рубежом.

Новый режим призван повысить привлекательность Турции для иностранных инвесторов, предпринимателей и владельцев международных активов. Он позволяет проживать в стране, сохраняя зарубежные источники доходов, без дополнительного турецкого подоходного налога на те поступления, которые соответствуют условиям освобождения от налогообложения.

Основные особенности новой налоговой программы Турции:

- Срок действия льготы – 20 лет. В течение этого периода доходы из иностранных источников, подпадающие под освобождение от налогообложения, не облагаются подоходным налогом в Турции.

- Вступает в силу с 2026 года. Программа распространяется на лиц, приобретших статус налогового резидента Турции начиная с 1 января 2026 года.

- Отсутствие общего ограничения по гражданству. Воспользоваться режимом могут физические лица, соответствующие законодательным требованиям, независимо от того, имеют ли они турецкое гражданство.

- Освобождение от декларирования соответствующих доходов. Иностранные доходы, на которые распространяется льгота, не нужно включать в ежегодную налоговую декларацию в Турции.

- Сохранение других налоговых обязательств. Льгота не отменяет налогообложение доходов из турецких источников и возможных налоговых обязательств в других государствах.

Важно, что 20-летнее освобождение от налогов в Турции не предоставляется автоматически всем иностранцам, переехавшим в страну. Для применения режима необходимо соответствовать установленным критериям и получить подтверждение от налогового органа.

В предыдущем материале мы рассказывали о рынке недвижимости Турции в 2026 году: где покупать жилье и на что обратить внимание инвесторам.

Кто может получить налоговые льготы в Турции?

Воспользоваться 20-летним освобождением от налогов в Турции могут физические лица, которые приобрели статус налогового резидента страны начиная с 1 января 2026 года и соответствуют требованиям статьи 20/D Закона о подоходном налоге. Программа доступна не только иностранцам, но и гражданам Турции, возвращающимся после длительного проживания за рубежом.

Основные условия участия в программе:

- Новое налоговое резидентство. Лицо должно впервые или повторно приобрести статус налогового резидента Турции не ранее 1 января 2026 года.

- Правило трёх лет. В течение трёх календарных лет, предшествовавших приобретению резидентства, заявитель не должен был иметь места жительства и налоговой регистрации в Турции. Для новых резидентов 2026 года проверяется период 2023–2025 годов.

- Источник доходов за рубежом. Льгота применяется к доходам, которые согласно турецкому налоговому законодательству считаются полученными за пределами страны.

- Подтверждение права на освобождение от налогов. Необходимо обратиться в налоговую службу и получить специальный документ İstisna Belgesi.

В то же время закон предусматривает важное исключение. Если в течение предыдущих трех лет у лица были налоговые обязательства в Турции исключительно из-за местных дивидендов, доходов от аренды недвижимости или прироста стоимости активов, это не обязательно лишает его права на льготу. Главное — соответствовать остальным критериям программы.

Например, иностранец, владевший квартирой в Стамбуле и получавший от нее арендный доход, потенциально может претендовать на освобождение от налогов после переезда в Турцию в 2026 году. Однако при условии, что ранее у него не было там места жительства и он соответствует остальным требованиям.

Важно: закон не устанавливает отдельного минимального размера инвестиций, обязательной покупки недвижимости или требования открыть компанию для участия в программе. Однако получение налоговой льготы не заменяет миграционных документов, необходимых для проживания в Турции.

Узнать подробнее о e-Devlet для доступа к государственным услугам в Турции можно по ссылке.

Какие доходы освобождаются от налогообложения в Турции?

Налоговые льготы в Турции распространяются на доходы, источник которых находится за пределами страны. Статья 20/D Закона о подоходном налоге охватывает различные категории зарубежных поступлений, в частности инвестиционную прибыль, арендные платежи и доходы от предпринимательской деятельности. Главное условие — соответствие дохода критериям иностранного источника согласно турецкому законодательству.

В течение 20 лет от турецкого подоходного налога могут освобождаться:

- Дивиденды от иностранных компаний. Выплаты по акциям и долям в компаниях, зарегистрированных за пределами Турции.

- Доходы от аренды зарубежной недвижимости. Средства от сдачи квартир, домов или коммерческих помещений в других странах.

- Проценты и инвестиционная прибыль. Доходы от депозитов в иностранных банках, облигаций, инвестиционных фондов и других финансовых инструментов.

- Прибыль от продажи иностранных активов. Доходы от реализации зарубежной недвижимости, акций и других активов, если они соответствуют критериям освобождения от налогообложения.

- Доходы от работы и бизнеса за рубежом. Заработная плата или предпринимательская прибыль от деятельности, фактически осуществляемой за пределами Турции.

- Иностранные пенсионные выплаты. Отдельные виды пенсионных доходов из зарубежных источников также могут подпадать под льготу.

Например, инвестор переезжает в Стамбул, но продолжает получать дивиденды от немецкой компании и арендную плату за квартиру в Испании. При условии соблюдения требований программы эти поступления могут быть освобождены от подоходного налога в Турции.

Распространяется ли льгота на удаленную работу?

Для цифровых кочевников и фрилансеров ситуация сложнее. Иностранный работодатель или клиент не гарантирует освобождение от налогов. Если человек физически выполняет работу на территории Турции, соответствующий доход может считаться полученным из турецкого источника.

Например, программист, проживающий в Анталии и удаленно работающий на американскую компанию, не должен автоматически рассчитывать на 20-летнюю льготу. Для определения налоговых обязательств необходимо учитывать место выполнения работы, характер договора и положения международных налоговых соглашений.

В то же время доходы, соответствующие условиям освобождения от налогов, не нужно включать в ежегодную декларацию в Турции, даже если лицо декларирует другие доходы. Важно учитывать, что освобождение от турецкого налога не отменяет возможных обязательств в стране происхождения дохода.

В предыдущем материале мы рассказывали об особенностях рынка труда Турции: процедуре оформления рабочей визы и разрешения на работу, перечне документов и актуальных изменениях в законодательстве.

Какие налоги придется платить даже по новой программе?

20-летние налоговые каникулы в Турции не означают полного освобождения от всех налогов. Новый режим касается только подоходного налога с определенных категорий иностранных доходов. Остальные налоговые обязательства сохраняются даже после получения льготы.

В частности, новые налоговые резиденты Турции продолжают уплачивать:

- Подоходный налог с турецких доходов. Заработная плата за работу в Турции, прибыль от местного бизнеса, аренда недвижимости и другие налогооблагаемые доходы из турецких источников не подпадают под льготу.

- Налог на недвижимость. Владельцы жилой и коммерческой недвижимости в Турции уплачивают соответствующие местные налоги в соответствии с общими правилами.

- НДС (KDV). Налог на добавленную стоимость продолжает применяться к товарам и услугам в соответствии с турецким законодательством.

- Транспортный налог (MTV). Владельцы зарегистрированных транспортных средств остаются плательщиками соответствующего ежегодного налога.

- Прочие обязательные платежи. В зависимости от обстоятельств могут возникать обязательства по уплате гербового сбора, налогов на приобретение имущества и других установленных платежей.

Нужно ли платить налоги в других странах?

Да. Освобождение от налогов в Турции не распространяется автоматически на налоговые обязательства за рубежом. Например, владелец квартиры в Германии может не платить турецкий подоходный налог с арендных доходов, но оставаться плательщиком соответствующего налога в Германии.

Важно учитывать ещё два правила:

- Налоги, уплаченные за рубежом с доходов, на которые распространяется 20-летняя льгота, нельзя зачесть для уменьшения турецкого подоходного налога с других доходов.

- Расходы, связанные с освобождёнными от налогообложения доходами, нельзя использовать для уменьшения налогооблагаемых доходов в Турции.

Отдельного внимания заслуживают международные соглашения об избежании двойного налогообложения. Они определяют, какое государство имеет право облагать налогом конкретный доход, и могут влиять на обязательства человека после переезда.

Ранее мы рассказывали об особенностях оформления вида на жительство в Турции в 2026 году.

Как стать налоговым резидентом Турции?

Чтобы воспользоваться 20-летними налоговыми льготами в Турции, необходимо приобрести статус налогового резидента страны. По общим правилам турецкого законодательства такой статус определяется по месту постоянного проживания или продолжительности пребывания на территории государства.

Налоговым резидентом Турции может считаться лицо, отвечающее хотя бы одному из двух условий:

- Имеет постоянное место жительства в Турции. Если человек обустроил в стране свое постоянное жилье и центр проживания, он может получить статус резидента без обязательного шестимесячного ожидания.

- Пребывает в Турции более шести месяцев в течение календарного года. Временные выезды за границу, как правило, не прерывают этот период.

В то же время существуют исключения. Например, иностранцы, пребывающие в Турции более шести месяцев исключительно для выполнения отдельных временных задач, обучения или лечения, при определенных обстоятельствах могут не признаваться налоговыми резидентами.

Нужен ли вид на жительство для получения налоговых льгот?

Важно различать миграционный и налоговый статус. Вид на жительство (ikamet) позволяет иностранцу легально находиться в Турции в течение определенного срока, но сам по себе не гарантирует налогового резидентства.

И наоборот, признание человека налоговым резидентом не означает автоматического получения права на долгосрочное проживание или трудоустройство.

Иностранцы могут оформлять вид на жительство по разным основаниям, в частности в связи с обучением, семейными обстоятельствами или другими предусмотренными законодательством причинами. Требования и процедура зависят от конкретной категории разрешения. Проверить доступные варианты можно на официальном портале Миграционной службы Турции.

Стоит учесть: получение налогового резидентства Турции не всегда означает автоматическую утрату такого статуса в предыдущей стране проживания. Если два государства одновременно признают человека своим резидентом, необходимо проверить положения соответствующего соглашения об избежании двойного налогообложения.

В предыдущем материале мы рассказывали, как иностранцам открыть бизнес в Турции.

Как оформить освобождение от налогов на 20 лет в Турции?

Для получения 20-летней налоговой льготы в Турции недостаточно просто переехать в страну. Заявитель должен обратиться в налоговую службу и получить специальное подтверждение — İstisna Belgesi. Процедура регулируется официальным разъяснением № 333 от 4 июля 2026 года.

Порядок оформления налогового освобождения предусматривает несколько этапов:

1. Получить статус налогового резидента. На момент обращения заявитель должен соответствовать критериям налогового резидентства Турции.

2. Проверить соответствие условиям программы. В частности, необходимо подтвердить отсутствие места жительства и налоговой регистрации в стране в течение трёх предыдущих календарных лет, с учётом законодательных исключений.

3. Подать заявление в налоговую службу. Обращаться необходимо в компетентный налоговый орган Турции (Vergi Dairesi), уполномоченный начислять налог заявителю.

4. Пройти проверку. Налоговая служба проверяет дату приобретения статуса резидента, предыдущую налоговую историю и соответствие установленным критериям.

5. Получить İstisna Belgesi. После успешной проверки заявителю выдают документ, подтверждающий право на освобождение от уплаты налога в отношении соответствующих зарубежных доходов.

Когда необходимо подать заявление в 2026 году?

Срок оформления зависит от даты приобретения налогового резидентства:

- До 31 декабря 2026 года – для лиц, ставших налоговыми резидентами Турции с января по октябрь 2026 года включительно.

- До 28 февраля 2027 года – для лиц, которые приобрели налоговое резидентство в ноябре или декабре 2026 года.

Аналогичный порядок действует и в последующие годы: как правило, обратиться необходимо до конца года приобретения резидентства. Для последних двух месяцев года предусмотрен продленный срок до конца февраля следующего года.

Что будет, если налоговая выявит нарушения?

Получение документа не исключает дальнейших проверок. Если впоследствии выяснится, что заявитель не соответствовал условиям программы, налоговая служба может аннулировать подтверждение и доначислить налоги.

В таком случае придется уплатить не только неуплаченный подоходный налог, но и предусмотренные законодательством штрафы и проценты за просрочку. Например, если проверка выявит скрытую предпринимательскую деятельность в Турции в течение периода, который должен был подтвердить отсутствие налоговых обязательств, право на льготу могут отменить.

Оформление налогового резидентства в Турции, участие в программе гражданства за инвестиции и выбор оптимального инвестиционного инструмента требуют индивидуального юридического сопровождения. На портале Visit World можно получить консультацию миграционного юриста, который поможет разобраться в условиях налогового режима, оценить соответствие требованиям и составить пошаговый план действий с учетом конкретной ситуации.

Закажите консультацию миграционного юриста на портале Visit World и получите профессиональную поддержку на каждом этапе процесса!

Напомним! В предыдущем материале мы опубликовали рейтинг самых безопасных стран для инвесторов 2026 года.

Продукты от Visit World для комфортного путешествия:

Чек-лист для получения визы и необходимых документов в Турции;

Юридические консультации по вопросам иммиграции в Турцию;

Туристическое страхование для иностранцев в Турции;

Медицинское страхование по всему миру.

Мы следим за достоверностью и актуальностью нашей информации. Поэтому, если Вы увидели какую-то ошибку или несоответствие, напишите пожалуйста на нашу горячую линию.