Spanien oder Portugal: Wo sich Selbstständigkeit mehr lohnt

Spanien und Portugal besteuern Selbstständige unterschiedlich. Finden Sie heraus, welches Steuersystem im Jahr 2026 für Ausländer vorteilhafter ist

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Für Ausländer, die sich rechtmäßig in der Europäischen Union aufhalten und sich nicht in einem Angestelltenverhältnis, sondern in der eigenen Selbstständigkeit versuchen möchten, ist die Wahl des Registrierungslandes eine der ersten praktischen Fragen. Viele, die einen Ort für self-employment suchen, entscheiden sich gerade für Spanien oder Portugal: Beide Länder sind offen für Ausländer, haben klare Registrierungsverfahren und vergleichsweise erschwingliche Lebenshaltungskosten. Doch sobald es um Steuern und Sozialabgaben geht, wird der Unterschied zwischen den Systemen spürbar – und genau er bestimmt oft, wie viel Geld einem Selbstständigen am Monatsende tatsächlich bleibt. In diesem Artikel erklären wir, wie die Besteuerung für Selbstständige in Portugal und Spanien funktioniert und worauf man bei der Länderwahl 2026 achten sollte.

Unabhängig davon, für welches Land Sie sich zur Selbstständigkeit entscheiden, beginnt die Beantragung eines Arbeitsvisums oder einer Tätigkeitserlaubnis meist mit dem Zusammenstellen der richtigen Unterlagen. Ein Fehler oder das Fehlen einer einzigen Bescheinigung kann Wochen Verzögerung oder sogar eine Ablehnung kosten. 

Im „Arbeitsleitfaden" von Visit World finden Sie aktuelle Informationen darüber, welche Dokumente für die Beantragung eines Arbeitsvisums für Staatsangehörige jedes Landes benötigt werden. Es genügt, Ihre Staatsangehörigkeit und Ihr Zielland anzugeben – die vollständige Liste der Anforderungen erhalten Sie innerhalb weniger Minuten als PDF per E-Mail. 

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Welche Ausländer dürfen in Spanien oder Portugal legal ein Unternehmen gründen?

Die Möglichkeit, sich als Selbstständiger zu registrieren, hängt vor allem von der Art des Aufenthaltstitels (residence permit) ab, nicht von der Staatsangehörigkeit: Das Recht, für sich selbst zu arbeiten, haben in der Regel diejenigen, deren Aufenthaltstitel den Zugang zum Arbeitsmarkt einschließt – Personen mit Aufenthalt zur Familienzusammenführung, Inhaber einer langfristigen Aufenthaltserlaubnis, bestimmte humanitäre oder andere Statuskategorien und so weiter. Gleichzeitig schränken manche Aufenthaltstitel die Ausübung einer eigenen Tätigkeit ein oder verbieten sie ganz, weshalb man vor der Unternehmensgründung die konkreten Bedingungen des eigenen Status bei der Ausländerbehörde des Wohnsitzlandes klären sollte. Das eigentliche Registrierungsverfahren ist dann für Ausländer, die ihr Arbeitsrecht nachgewiesen haben, unabhängig von der Staatsangehörigkeit praktisch gleich.

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Portugal: recibos verdes, IRS und Beiträge zur Segurança Social

Selbstständige in Portugal arbeiten im System der recibos verdes – „grüne Quittungen", mit denen jede von einem Kunden erhaltene Zahlung bestätigt wird.

Die Einkommensteuer IRS ist hier progressiv gestaffelt und hat neun Stufen mit Sätzen von etwa 13% bis 48%, je nach Jahreseinkommen. Für ein neu gegründetes Unternehmen ist die tatsächliche Belastung jedoch geringer, als es scheint: Im ersten Tätigkeitsjahr wird die steuerpflichtige Bemessungsgrundlage um 50% reduziert, im zweiten Jahr um 25%, sodass der effektive Steuersatz zu Beginn deutlich unter dem nominalen liegt.

Die Sozialabgaben an die Segurança Social betragen 21,4%, werden aber nur auf 70% des Einkommens berechnet, und neue Selbstständige sind automatisch für die ersten 12 Monate der Tätigkeit von diesen Beiträgen befreit. Der Standard-Mehrwertsteuersatz (IVA) in Portugal beträgt 23%.

Die gefragtesten Jobs in Portugal finden Sie hier.

Spanien: das autónomo-Regime, IRPF und Beiträge zur Seguridad Social

In Spanien heißt der entsprechende Status autónomo, und die Einkommensteuer IRPF setzt sich aus einem staatlichen und einem regionalen Anteil zusammen, sodass der Gesamtsatz – etwa 19% bis 47% – nicht nur vom Einkommen, sondern auch von der autonomen Gemeinschaft abhängt, in der man als Steuerresident registriert ist.

Das System der Sozialbeiträge wurde bereits 2023 reformiert: Der monatliche Beitrag richtet sich nun nach dem tatsächlichen Nettoeinkommen und liegt für 2026 je nach Einkommensstufe zwischen etwa 200 und über 590 Euro. Neue autónomos können jedoch die vergünstigte tarifa plana in Anspruch nehmen – einen Grundbeitrag von rund 80 Euro im Monat (zusammen mit dem zusätzlichen MEI-Beitrag ergibt das insgesamt etwa 88 Euro), der für die ersten 12 Monate gilt und um ein weiteres Jahr verlängert werden kann, wenn das Nettoeinkommen den nationalen Mindestlohn nicht übersteigt. Die Mehrwertsteuer (IVA) in Spanien beträgt standardmäßig 21%.

Alles, was Sie über die Steuern in Spanien 2026 wissen müssen, lesen Sie in unserem ausführlichen Guide.

Mehrwertsteuer und Lebenshaltungskosten: worauf man außerdem achten sollte

Der Unterschied von 2 Prozentpunkten bei der Mehrwertsteuer (23% gegenüber 21%) ist vor allem für diejenigen spürbar, die Waren oder Dienstleistungen an lokale Kunden im Land verkaufen: Freelancer, die ausländischen Auftraggebern Rechnungen stellen, arbeiten meist nach einer anderen Mehrwertsteuerlogik, sodass dieser Unterschied für sie weniger entscheidend ist.

Auch alltägliche Faktoren sind zu berücksichtigen: Die Mieten in Lissabon sind traditionell niedriger als in Madrid oder Barcelona, und der Zugang zur staatlichen Gesundheitsversorgung und zu Bankdienstleistungen ist für Ausländer, die kürzlich einen Aufenthaltstitel erhalten haben, in beiden Ländern 2026 bereits gut eingespielt. Unabhängig vom Land benötigt man für die Registrierung als Selbstständiger in etwa das gleiche Basispaket an Dokumenten:

- eine Steueridentifikationsnummer (NIF in Portugal oder NIE in Spanien);

- einen Wohnsitznachweis;

- ein eröffnetes lokales Bankkonto;

- die Anmeldung der Tätigkeitsart beim Finanzamt.

Die Top 5 EU-Länder für die Gründung eines Offline-Geschäfts 2026 finden Sie hier.

Was ist letztlich vorteilhafter: Portugal oder Spanien?

Eine eindeutige Antwort gibt es nicht – alles hängt vom erwarteten Einkommen, der Art der Kunden und dem Planungshorizont ab.

Portugal wirkt gerade im ersten Jahr attraktiver: Die Befreiung von den Sozialabgaben trifft mit der reduzierten IRS-Steuerbemessungsgrundlage zusammen, sodass beide größten Kostenpositionen gleichzeitig leichter werden.

Die spanische tarifa plana hält den monatlichen Beitrag fast genauso niedrig, doch schon nach ein bis zwei Jahren beginnt der Beitrag, sich nach dem tatsächlichen Einkommen auf einer progressiven Skala zu richten, und die IRPF kann je nach Wohnregion variieren. Wer plant, das Einkommen stetig zu steigern und das Geschäft langfristig auszubauen, für den kann das flexiblere spanische System der Beitragsanpassung an das Einkommen praktischer sein. Die endgültige Entscheidung sollte man mit dem Taschenrechner in der Hand und nach Rücksprache mit einem lokalen Steuerberater treffen – Sätze und Schwellenwerte werden jährlich überprüft.

Welches Steuersystem sich auch immer als vorteilhafter erweist – die Entscheidung für den Umzug beginnt nicht mit dem Taschenrechner, sondern mit dem richtigen Dokumentenpaket für die konkrete Kombination „Staatsangehörigkeit – Zielland". Die Anforderungen an die Selbstständigkeit in Spanien und Portugal unterscheiden sich sogar für Staatsangehörige desselben Landes, je nachdem, auf welchem Weg man dorthin gelangt – über ein Visum für Selbstständige, eine Genehmigung zur Familienzusammenführung oder eine andere Grundlage. Eine fehlende Bescheinigung an dieser Stelle zu übersehen bedeutet, eine Verzögerung der Antragsbearbeitung oder sogar eine Ablehnung zu riskieren, noch bevor es überhaupt zur Registrierung des eigenen Unternehmens kommt. 

Im „Arbeitsleitfaden" von Visit World können Sie die aktuelle Dokumentenliste separat für Spanien und für Portugal einsehen – es genügt, Ihre Staatsangehörigkeit und das gewählte Zielland anzugeben. Die Informationen erhalten Sie innerhalb weniger Minuten per E-Mail als PDF, sodass Sie die Anforderungen beider Länder noch vor der endgültigen Entscheidung vergleichen können. 

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Foto – generiert mit Gemini