Испания или Португалия: где выгоднее работать на себя

Испания и Португалия по-разному облагают налогом самозанятых. Узнайте, какая налоговая система более выгодна для иностранцев в 2026 году

Заказывайте рабочий гайд — и получите пошаговую инструкцию для оформления рабочей визы в любую страну

ПОЛУЧИТЬ ГАЙД

Для иностранцев, которые на законных основаниях проживают в Европейском Союзе и хотят попробовать себя не в наёмном труде, а в собственном деле, выбор страны регистрации – один из первых практических вопросов. В поисках места для self-employment многие останавливаются именно на Испании или Португалии: обе страны открыты для иностранцев, имеют понятные процедуры регистрации и сравнительно доступную стоимость жизни. Но как только доходит до налогов и социальных взносов, разница между системами становится ощутимой – и именно она часто определяет, сколько денег в итоге останется на счету самозанятого в конце месяца. В этой статье разберём, как устроено налогообложение для тех, кто работает на себя, в Португалии и Испании, и на что стоит обратить внимание при выборе страны в 2026 году.

Независимо от того, какую страну вы выберете для самозанятости, оформление рабочей визы или разрешения на деятельность часто начинается со сбора правильного пакета документов. Ошибка или отсутствие одной справки может стоить нескольких недель задержки или даже отказа. 

В «Рабочем гайде» от Visit World собрана актуальная информация о том, какие документы нужны для оформления рабочей визы гражданину любой страны. Достаточно указать своё гражданство и страну назначения – и полный перечень требований придёт на вашу электронную почту в формате PDF за несколько минут. 

Получите свой рабочий гайд от Visit World и начинайте оформление без лишних сюрпризов. 

Кто из иностранцев может легально открыть бизнес в Испании или Португалии?

Возможность зарегистрироваться как самозанятый зависит прежде всего от типа разрешения на проживание (residence permit), а не от гражданства: право работать на себя обычно имеют те, чьё разрешение включает доступ к рынку труда – резиденты по воссоединению семьи, обладатели долгосрочного вида на жительство, отдельные категории гуманитарных или иных статусов и так далее. В то же время некоторые типы разрешений ограничивают или вовсе не позволяют вести собственную деятельность, поэтому прежде чем регистрировать бизнес, стоит уточнить конкретные условия своего статуса в миграционной службе страны проживания. Далее сама процедура регистрации для иностранца, подтвердившего право на работу, практически одинакова независимо от гражданства.

Услуги Visit World для туристов, мигрантов и экспатов: Страхование | Гайды | Юридические консультации

Португалия: recibos verdes, IRS и взносы Segurança Social

Самозанятые в Португалии работают в системе recibos verdes – «зелёных квитанций», которыми подтверждают каждый полученный платёж от клиента.

Подоходный налог IRS здесь прогрессивный и имеет девять ступеней со ставками примерно от 13% до 48%, в зависимости от годового дохода. Но для новосозданного бизнеса реальная нагрузка ниже, чем кажется: в первый год деятельности налогооблагаемая база уменьшается на 50%, во второй – на 25%, поэтому эффективная ставка на старте заметно меньше номинальной.

Социальные взносы в Segurança Social составляют 21,4%, но начисляются не на весь доход, а лишь на 70% от него, а новые самозанятые автоматически освобождаются от этих взносов на первые 12 месяцев деятельности. Стандартная ставка НДС (IVA) в Португалии – 23%.

Самые востребованные вакансии в Португалии тут.

Испания: режим autónomo, IRPF и взносы в Seguridad Social

В Испании аналогичный статус называется autónomo, а подоходный налог IRPF состоит из государственной и региональной части, поэтому суммарная ставка – примерно от 19% до 47% – зависит не только от дохода, но и от автономного сообщества, где вы зарегистрированы как налоговый резидент.

Систему социальных взносов реформировали ещё в 2023 году: теперь ежемесячный взнос привязан к реальному чистому доходу и для 2026 года колеблется примерно от 200 до более 590 евро в зависимости от «ступени» дохода. Однако новым autónomos доступна льготная tarifa plana – базовый взнос около 80 евро в месяц (вместе с дополнительным сбором MEI суммарно выходит примерно 88 евро), которая действует первые 12 месяцев и может быть продлена ещё на год, если чистый доход не превышает минимальную зарплату в стране. НДС (IVA) в Испании стандартно составляет 21%.

Всё, что нужно знать о налогах в Испании в 2026 году, читайте в нашем подробном гиде.

НДС и стоимость жизни: на что ещё обратить внимание?

Разница в 2 процентных пункта НДС (23% против 21%) ощутима прежде всего для тех, кто продаёт товары или услуги местным клиентам в пределах страны: фрилансеры, которые выставляют счета зарубежным заказчикам, чаще всего работают по другой логике налогообложения НДС, и эта разница для них менее критична.

Стоит учесть и бытовые факторы: стоимость аренды жилья в Лиссабоне традиционно ниже, чем в Мадриде или Барселоне, а доступ к государственной медицине и банковским услугам для иностранцев, недавно оформивших вид на жительство, в обеих странах в 2026 году уже хорошо отлажен. Независимо от страны, для регистрации самозанятости понадобится примерно одинаковый базовый пакет документов:

- идентификационный номер налогоплательщика (NIF в Португалии или NIE в Испании);

- подтверждение адреса проживания;

- открытый местный банковский счёт;

- регистрация вида деятельности в налоговой службе.

Топ-5 стран ЕС для открытия офлайн-бизнеса в 2026 году тут.

Что в итоге выгоднее: Португалия или Испания?

Однозначного ответа нет – всё зависит от ожидаемого дохода, типа клиентов и горизонта планирования.

Португалия выглядит привлекательнее именно в первый год: освобождение от социальных взносов накладывается на сниженную налоговую базу IRS, поэтому обе крупнейшие расходные статьи сразу становятся легче.

Испанская tarifa plana держит ежемесячный взнос почти настолько же низким, но уже через год-два взнос начнёт зависеть от реального дохода по прогрессивной шкале, а IRPF может отличаться в зависимости от региона проживания. Если планируете стабильно наращивать доход и развивать бизнес долгосрочно, более гибкая испанская система адаптации взносов к доходу может оказаться удобнее. Итоговое решение стоит принимать с калькулятором в руках и после консультации с местным бухгалтером – ставки и пороги пересматриваются ежегодно.

Какая бы налоговая система ни оказалась выгоднее – решение о переезде начинается не с калькулятора, а с правильного пакета документов для конкретной пары «гражданство – страна назначения». Требования к работе на себя в Испании и Португалии отличаются даже для граждан одной страны, в зависимости от того, каким путём вы туда попадаете – по визе для самозанятых, разрешению на воссоединение семьи или иному основанию. Пропустить одну справку на этом этапе значит рисковать задержкой рассмотрения заявки или даже отказом ещё до того, как дело дойдёт до регистрации собственного бизнеса. 

В «Рабочем гайде» от Visit World можно проверить актуальный перечень документов отдельно для Испании и отдельно для Португалии – достаточно указать своё гражданство и выбранную страну назначения. Информация приходит на электронную почту в формате PDF в течение нескольких минут, так что сравнить требования обеих стран можно ещё до окончательного выбора. 

Проверьте свой перечень документов в Рабочем гайде Visit World и двигайтесь к собственному делу за рубежом без лишних задержек. 

Напомним! Зарплаты от $5000 доступны не только руководителям IT-компаний, однако доля таких предложений существенно отличается в зависимости от специализации. Больше всего возможностей у опытных специалистов по работе с данными и разработчиков, владеющих отдельными языками программирования. Мы уже рассказывали о самых высокооплачиваемых IT-профессиях, требованиях работодателей и конкуренции среди кандидатов.

Фото – сгенерировано Gemini

Продукты от Visit World для комфортного путешествия:

Туристический гайд для 200 стран мира;

Юридическая консультация от локального специалиста по визовым и миграционным вопросам;

Туристическое страхование по всему миру (для получения услуг выберите интересующую вас страну и гражданство);

Медицинское страхование по всему миру.

Мы следим за достоверностью и актуальностью нашей информации. Поэтому, если Вы увидели какую-то ошибку или несоответствие, напишите пожалуйста на нашу горячую линию.