Іспанія чи Португалія: де вигідніше працювати на себе

Іспанія та Португалія по-різному оподатковують самозайнятих. Дізнайтеся, яка податкова система вигідніша для іноземців у 2026 році

Замовляйте робочий гайд — і отримайте покрокову інструкцію для оформлення робочої візи до будь-якої країни

ОТРИМАТИ ГАЙД

Для іноземців, які на законних підставах проживають у Європейському Союзі й хочуть спробувати себе не в найманій праці, а у власній справі, вибір країни реєстрації – одне з перших практичних питань. У пошуках місця для self-employment багато хто зупиняється саме на Іспанії чи Португалії: обидві держави відкриті для іноземців, мають зрозумілі процедури реєстрації та порівняно доступну вартість життя. Але щойно доходить до податків і соціальних внесків, різниця між системами стає відчутною – і саме вона часто визначає, скільки грошей зрештою залишиться на рахунку самозайнятого наприкінці місяця. У цій статті розберемо, як влаштоване оподаткування для тих, хто працює на себе, у Португалії та Іспанії, і на що варто зважати при виборі країни у 2026 році.

Незалежно від того, яку країну ви оберете для самозайнятості, оформлення робочої візи чи дозволу на діяльність часто починається зі збору правильного пакету документів. Помилка чи відсутність однієї довідки може коштувати кількох тижнів затримки або навіть відмови. 

У «Робочому гайді» від Visit World зібрана актуальна інформація про те, які документи потрібні для оформлення робочої візи громадянину будь-якої країни. Достатньо вказати своє громадянство та країну призначення – і повний перелік вимог прийде на вашу електронну пошту у форматі PDF за кілька хвилин. 

Отримайте свій робочий гайд від Visit World і починайте оформлення без зайвих сюрпризів.

Хто з іноземців може легально відкрити бізнес в Іспанії чи Португалії? 

Можливість зареєструватися як самозайнятий залежить передусім від типу дозволу на проживання (residence permit), а не від громадянства: право працювати на себе зазвичай мають ті, чий дозвіл включає доступ до ринку праці – резиденти за возʼєднанням сімʼї, власники довгострокового дозволу на проживання, окремі категорії гуманітарних чи інших статусів тощо. Водночас деякі типи дозволів обмежують або взагалі не дозволяють ведення власної діяльності, тож перш ніж реєструвати бізнес, варто уточнити конкретні умови свого статусу в міграційній службі країни проживання. Далі сама процедура реєстрації для іноземця, який підтвердив право на роботу, практично однакова незалежно від громадянства.

Послуги Visit World для туристів, мігрантів, та експатів: Cтрахування | Гайди | Юридичні консультації

Португалія: recibos verdes, IRS та внески Segurança Social

Самозайняті в Португалії працюють у системі recibos verdes – «зелених квитанцій», якими підтверджують кожен отриманий платіж від клієнта. 

Прибутковий податок IRS тут прогресивний і має девʼять щаблів зі ставками приблизно від 13% до 48%, залежно від річного доходу. Але для новоствореного бізнесу реальне навантаження нижче, ніж здається: у перший рік діяльності оподатковувана база зменшується на 50%, у другий – на 25%, тож ефективна ставка на старті помітно менша за номінальну. 

Соціальні внески до Segurança Social становлять 21,4%, але нараховуються не на весь дохід, а лише на 70% від нього, а нові самозайняті звільняються від цих внесків автоматично на перші 12 місяців діяльності. Стандартна ставка ПДВ (IVA) у Португалії – 23%.

Найбільш затребувані вакансії в Португалії тут. 

Іспанія: режим autónomo, IRPF та внески до Seguridad Social

В Іспанії аналогічний статус називається autónomo, а прибутковий податок IRPF складається з державної та регіональної частини, тож сумарна ставка – приблизно від 19% до 47% – залежить не лише від доходу, а й від автономної спільноти, де ви зареєстровані як податковий резидент. 

Систему соціальних внесків реформували ще у 2023 році: тепер щомісячний внесок прив’язаний до реального чистого доходу і для 2026 року коливається приблизно від 200 до понад 590 євро залежно від «сходинки» доходу. Проте новим autónomos доступна пільгова tarifa plana – базовий внесок близько 80 євро на місяць (разом із додатковим MEI-збором сумарно виходить приблизно 88 євро), який діє перші 12 місяців і може бути продовжений ще на рік, якщо чистий дохід не перевищує мінімальну зарплату в країні. ПДВ (IVA) в Іспанії стандартно становить 21%.

Все, що потрібно знати про податки в Іспанії у 2026 році читайте у нашому детальному гіді. 

ПДВ і вартість життя: на що ще звернути увагу?

Різниця в 2 відсоткові пункти ПДВ (23% проти 21%) відчутна передусім для тих, хто продає товари чи послуги місцевим клієнтам у межах країни: фрилансери, що виставляють рахунки закордонним замовникам, найчастіше працюють за іншою логікою оподаткування ПДВ і ця різниця для них менш критична. 

Варто врахувати й побутові фактори: вартість оренди житла в Лісабоні традиційно нижча, ніж у Мадриді чи Барселоні, а доступ до державної медицини й банківських послуг для іноземців, які нещодавно оформили дозвіл на проживання, в обох країнах у 2026 році вже добре відпрацьований. Незалежно від країни, для реєстрації самозайнятості знадобиться приблизно однаковий базовий пакет документів:

- ідентифікаційний номер платника податків (NIF в Португалії або NIE в Іспанії);

- підтвердження адреси проживання;

- відкритий місцевий банківський рахунок;

- реєстрація виду діяльності в податковій службі.

Топ-5 країн ЄС для відкриття офлайн-бізнесу у 2026 році тут. 

Що зрештою вигідніше: Португалія чи Іспанія?

Однозначної відповіді немає – усе залежить від очікуваного доходу, типу клієнтів і горизонту планування. 

Португалія виглядає привабливіше саме в перший рік: звільнення від соціальних внесків накладається на знижену податкову базу IRS, тож обидва найбільші видаткові рядки одразу стають легшими. 

Іспанська tarifa plana тримає щомісячний внесок майже настільки ж низьким, але вже за рік-два внесок почне залежати від реального доходу за прогресивною шкалою, а IRPF може відрізнятися залежно від регіону проживання. Якщо плануєте стабільно нарощувати дохід і розвивати бізнес довгостроково, гнучкіша іспанська система адаптації внесків до доходу може виявитися зручнішою. Остаточне рішення варто приймати з калькулятором у руках і після консультації з місцевим бухгалтером – ставки й пороги переглядаються щороку.

Якою б не виявилась вигіднішою податкова система – рішення про переїзд починається не з калькулятора, а з правильного пакета документів для конкретної пари «громадянство – країна призначення». Вимоги для роботи на себе в Іспанії та Португалії відрізняються навіть для громадян однієї країни, залежно від того, яким шляхом ви туди потрапляєте – за візою для самозайнятих, дозволом на возʼєднання сімʼї чи іншою підставою. Пропустити одну довідку на цьому етапі означає ризикувати затримкою розгляду заявки чи навіть відмовою ще до того, як справа дійде до реєстрації власного бізнесу. 

У «Робочому гайді» від Visit World можна перевірити актуальний перелік документів окремо для Іспанії й окремо для Португалії – достатньо вказати своє громадянство та обрану країну призначення. Інформація приходить на електронну пошту у форматі PDF протягом кількох хвилин, тож порівняти вимоги обох країн можна ще до остаточного вибору. 

Перевірте свій перелік документів у Робочому гайді Visit World і рухайтесь до власної справи за кордоном без зайвих затримок.

Нагадаємо! Зарплати від $5000 доступні не лише керівникам IT-компаній, однак частка таких пропозицій суттєво відрізняється залежно від спеціалізації. Найбільше можливостей мають досвідчені фахівці з роботи з даними та розробники, які володіють окремими мовами програмування. Ми вже розповідали про найбільш високооплачувані IT-професії, вимоги роботодавців і конкуренцію серед кандидатів.

Фото – згенеровано Gemini 

Продукти від Visit World для комфортної подорожі:

Туристичний гайд для 200 країн світу;

Юридична консультація від локального фахівця з візових та міграційних питань;

Туристичне страхування по всьому світу (для отримання послуг оберіть країну, що вас цікавить та громадянство);

Медичне страхування по всьому світу.

Ми стежимо за достовірністю та актуальністю нашої інформації. Тому, якщо Ви побачили якусь помилку чи невідповідність, напишіть, будь ласка, на нашу гарячу лінію.