Espagne ou Portugal : où le travail indépendant est-il le plus rémunérateur ?

L'Espagne et le Portugal appliquent des régimes fiscaux différents pour les travailleurs indépendants. Découvrez quel système fiscal est le plus avantageux pour les étrangers en 2026

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Pour les étrangers qui résident légalement dans l'Union européenne et qui souhaitent se lancer non pas dans le salariat, mais dans leur propre activité, le choix du pays d'immatriculation est l'une des premières questions pratiques. Beaucoup de ceux qui cherchent un endroit pour le self-employment se tournent justement vers l'Espagne ou le Portugal : les deux pays sont ouverts aux étrangers, ont des procédures d'enregistrement claires et un coût de la vie relativement abordable. Mais dès qu'il s'agit d'impôts et de cotisations sociales, la différence entre les systèmes devient sensible – et c'est souvent elle qui détermine combien d'argent il reste réellement sur le compte d'un indépendant à la fin du mois. Dans cet article, nous décortiquons le fonctionnement de la fiscalité pour ceux qui travaillent à leur compte au Portugal et en Espagne, et ce à quoi il faut prêter attention pour choisir un pays en 2026.

Quel que soit le pays choisi pour votre activité indépendante, la demande d'un visa de travail ou d'une autorisation d'exercer commence souvent par la constitution du bon dossier de documents. Une erreur ou l'absence d'un seul justificatif peut coûter plusieurs semaines de retard, voire un refus. 

Le « Guide du travail » de Visit World rassemble des informations à jour sur les documents nécessaires pour obtenir un visa de travail, quel que soit votre pays de citoyenneté. Il suffit d'indiquer votre nationalité et votre pays de destination pour recevoir la liste complète des exigences par e-mail, au format PDF, en quelques minutes. 

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Quels étrangers peuvent légalement créer une entreprise en Espagne ou au Portugal ?

La possibilité de s'enregistrer comme travailleur indépendant dépend avant tout du type de titre de séjour (residence permit), et non de la nationalité : le droit de travailler à son compte revient généralement à ceux dont le titre de séjour donne accès au marché du travail – résidents au titre du regroupement familial, titulaires d'un titre de séjour de longue durée, certaines catégories de statuts humanitaires ou autres, etc. Dans le même temps, certains types de titres de séjour limitent, voire interdisent totalement, l'exercice d'une activité indépendante ; avant d'enregistrer une entreprise, il convient donc de vérifier les conditions précises de son statut auprès du service des migrations du pays de résidence. Ensuite, la procédure d'enregistrement en elle-même est pratiquement identique pour tout étranger ayant confirmé son droit de travailler, quelle que soit sa nationalité.

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Portugal : recibos verdes, IRS et cotisations à la Segurança Social

Les indépendants au Portugal fonctionnent selon le système des recibos verdes – les « reçus verts » qui attestent chaque paiement reçu d'un client.

L'impôt sur le revenu IRS y est progressif, avec neuf tranches et des taux allant d'environ 13 % à 48 % selon le revenu annuel. Mais pour une activité qui débute, la charge réelle est plus faible qu'il n'y paraît : la première année d'activité, la base imposable est réduite de 50 %, la deuxième année de 25 %, si bien que le taux effectif au démarrage est nettement inférieur au taux nominal.

Les cotisations sociales à la Segurança Social s'élèvent à 21,4 %, mais elles sont calculées sur seulement 70 % du revenu, et les nouveaux indépendants sont automatiquement exonérés de ces cotisations pendant les 12 premiers mois d'activité. Le taux standard de TVA (IVA) au Portugal est de 23 %.

Les emplois les plus recherchés au Portugal se trouvent ici.

Espagne : le régime autónomo, l'IRPF et les cotisations à la Seguridad Social

En Espagne, le statut équivalent s'appelle autónomo, et l'impôt sur le revenu IRPF se compose d'une part étatique et d'une part régionale, si bien que le taux global – environ 19 % à 47 % – dépend non seulement du revenu, mais aussi de la communauté autonome où l'on est enregistré comme résident fiscal.

Le système des cotisations sociales a été réformé dès 2023 : la cotisation mensuelle est désormais liée au revenu net réel et, pour 2026, elle varie approximativement de 200 à plus de 590 euros selon la « tranche » de revenu. Cependant, les nouveaux autónomos ont accès à la tarifa plana préférentielle – une cotisation de base d'environ 80 euros par mois (avec la cotisation MEI supplémentaire, cela revient à environ 88 euros au total), applicable pendant les 12 premiers mois et prolongeable d'un an si le revenu net ne dépasse pas le salaire minimum national. La TVA (IVA) en Espagne est de 21 % en standard.

Tout ce qu'il faut savoir sur les impôts en Espagne en 2026, retrouvez-le dans notre guide détaillé.

TVA et coût de la vie : à quoi d'autre faire attention

L'écart de 2 points de TVA (23 % contre 21 %) se fait surtout sentir pour ceux qui vendent des biens ou des services à des clients locaux dans le pays : les freelances qui facturent des clients étrangers relèvent le plus souvent d'une autre logique de TVA, si bien que cette différence est moins déterminante pour eux.

Il faut aussi tenir compte de facteurs pratiques : le loyer à Lisbonne est traditionnellement moins élevé qu'à Madrid ou à Barcelone, et l'accès à la santé publique et aux services bancaires pour les étrangers récemment titulaires d'un titre de séjour est déjà bien rodé dans les deux pays en 2026. Quel que soit le pays, l'enregistrement en tant qu'indépendant nécessite à peu près le même dossier de base :

- un numéro d'identification fiscale (NIF au Portugal ou NIE en Espagne) ;

- un justificatif de domicile ;

- un compte bancaire local ouvert ;

- l'enregistrement de l'activité auprès de l'administration fiscale.

Le top 5 des pays de l'UE pour créer une activité physique en 2026 se trouve ici.

Alors, qu'est-ce qui est finalement le plus avantageux : le Portugal ou l'Espagne ?

Il n'y a pas de réponse unique – tout dépend du revenu attendu, du type de clients et de l'horizon de planification.

Le Portugal paraît plus attractif justement la première année : l'exonération de cotisations sociales se cumule avec la base imposable réduite de l'IRS, si bien que les deux principaux postes de dépenses s'allègent en même temps.

La tarifa plana espagnole maintient la cotisation mensuelle presque aussi basse, mais après un an ou deux, la cotisation commence à dépendre du revenu réel selon un barème progressif, et l'IRPF peut varier selon la région de résidence. Si vous prévoyez d'augmenter durablement vos revenus et de développer votre activité sur le long terme, le système espagnol, plus flexible dans l'ajustement des cotisations au revenu, peut s'avérer plus pratique. La décision finale doit se prendre calculatrice en main et après consultation d'un comptable local – les taux et les seuils sont révisés chaque année.

Quel que soit le système fiscal qui s'avère le plus avantageux, la décision de s'installer ne commence pas par une calculatrice, mais par le bon dossier de documents pour le couple précis « nationalité – pays de destination ». Les exigences pour travailler à son compte en Espagne et au Portugal diffèrent même pour des citoyens d'un même pays, selon la voie empruntée pour s'y installer – visa pour indépendants, autorisation de regroupement familial ou autre motif. Manquer un seul justificatif à ce stade, c'est risquer un retard dans l'examen du dossier, voire un refus, avant même d'en arriver à l'enregistrement de sa propre entreprise. 

Le « Guide du travail » de Visit World permet de vérifier la liste actuelle des documents, séparément pour l'Espagne et pour le Portugal – il suffit d'indiquer votre nationalité et le pays de destination choisi. L'information arrive par e-mail au format PDF en quelques minutes, ce qui permet de comparer les exigences des deux pays avant de faire son choix définitif. 

Vérifiez votre liste de documents dans le Guide du travail de Visit World et avancez vers votre propre activité à l'étranger sans retard inutile. 

Pour rappel ! Les salaires à partir de 5 000 $ ne sont pas réservés aux seuls dirigeants d'entreprises IT, mais la part de ce type d'offres varie fortement selon la spécialisation. Ce sont les spécialistes expérimentés des données et les développeurs maîtrisant certains langages de programmation qui ont le plus d'opportunités. Nous avons déjà évoqué les métiers IT les mieux rémunérés, les exigences des employeurs et la concurrence entre candidats.

Photo – générée par Gemini