España o Portugal: ¿Dónde se gana más dinero trabajando por cuenta propia?

España y Portugal gravan de forma diferente a los autónomos. Descubre qué sistema fiscal es más ventajoso para los extranjeros en 2026

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Para los extranjeros que residen legalmente en la Unión Europea y quieren probar no el trabajo por cuenta ajena, sino su propio negocio, elegir el país de registro es una de las primeras cuestiones prácticas. Muchos de los que buscan un lugar para el self-employment se decantan precisamente por España o Portugal: ambos países están abiertos a los extranjeros, tienen procedimientos de registro claros y un coste de vida comparativamente asequible. Pero en cuanto se llega a los impuestos y las cotizaciones sociales, la diferencia entre los sistemas se vuelve notable, y es justamente ella la que suele determinar cuánto dinero le queda finalmente a un autónomo en la cuenta a fin de mes. En este artículo repasamos cómo funciona la fiscalidad para quienes trabajan por cuenta propia en Portugal y España, y qué tener en cuenta a la hora de elegir país en 2026.

Sea cual sea el país que elijas para trabajar por cuenta propia, tramitar un visado de trabajo o un permiso de actividad suele empezar por reunir el paquete correcto de documentos. Un error o la falta de un solo certificado puede costar semanas de retraso o incluso una denegación. 

En la «Guía de Trabajo» de Visit World se recopila información actualizada sobre qué documentos se necesitan para tramitar un visado de trabajo, sea cual sea tu nacionalidad. Basta con indicar tu nacionalidad y el país de destino para recibir, en cuestión de minutos, la lista completa de requisitos por correo electrónico en formato PDF. 

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¿Qué extranjeros pueden abrir legalmente un negocio en España o Portugal?

La posibilidad de registrarse como autónomo depende sobre todo del tipo de permiso de residencia (residence permit), no de la nacionalidad: el derecho a trabajar por cuenta propia suele corresponder a quienes tienen un permiso que da acceso al mercado laboral – residentes por reagrupación familiar, titulares de un permiso de residencia de larga duración, ciertas categorías de estatus humanitario u otros, entre otros. Al mismo tiempo, algunos tipos de permiso limitan o directamente no permiten ejercer una actividad propia, así que antes de registrar un negocio conviene confirmar las condiciones concretas de tu estatus en el servicio de extranjería del país de residencia. A partir de ahí, el propio procedimiento de registro es prácticamente el mismo para cualquier extranjero que haya confirmado su derecho a trabajar, sea cual sea su nacionalidad.

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Portugal: recibos verdes, el IRS y las cotizaciones a la Segurança Social

Los autónomos en Portugal operan bajo el sistema de recibos verdes – «recibos verdes» que certifican cada pago recibido de un cliente.

El IRS, el impuesto sobre la renta, es aquí progresivo, con nueve tramos y tipos de aproximadamente el 13% al 48%, según los ingresos anuales. Pero para un negocio recién creado, la carga real es menor de lo que parece: en el primer año de actividad la base imponible se reduce un 50%, y en el segundo año un 25%, por lo que el tipo efectivo al principio es notablemente inferior al nominal.

Las cotizaciones a la Segurança Social son del 21,4%, pero se calculan solo sobre el 70% de los ingresos, y los nuevos autónomos quedan automáticamente exentos de estas cotizaciones durante los primeros 12 meses de actividad. El tipo estándar de IVA en Portugal es del 23%.

Los empleos más demandados en Portugal están aquí.

España: el régimen de autónomo, el IRPF y las cotizaciones a la Seguridad Social

En España, el estatus equivalente se llama autónomo, y el impuesto sobre la renta IRPF se compone de una parte estatal y una parte autonómica, por lo que el tipo total – aproximadamente entre el 19% y el 47% – depende no solo de los ingresos, sino también de la comunidad autónoma donde se está registrado como residente fiscal.

El sistema de cotizaciones sociales se reformó ya en 2023: la cuota mensual está ahora ligada a los ingresos netos reales y, para 2026, oscila aproximadamente entre 200 y más de 590 euros según el tramo de ingresos. Sin embargo, los nuevos autónomos tienen acceso a la tarifa plana bonificada – una cuota base de unos 80 euros al mes (que, sumada a la cotización adicional del MEI, asciende en total a unos 88 euros), vigente durante los primeros 12 meses y prorrogable un año más si los ingresos netos no superan el salario mínimo nacional. El IVA en España es, por norma general, del 21%.

Todo lo que necesitas saber sobre los impuestos en España en 2026, léelo en nuestra guía detallada.

IVA y coste de vida: qué más tener en cuenta

La diferencia de 2 puntos porcentuales de IVA (23% frente a 21%) se nota sobre todo para quienes venden bienes o servicios a clientes locales dentro del país: los freelance que facturan a clientes extranjeros suelen operar bajo otra lógica de IVA, por lo que esta diferencia es menos determinante para ellos.

También conviene tener en cuenta factores cotidianos: el alquiler en Lisboa es tradicionalmente más bajo que en Madrid o Barcelona, y el acceso a la sanidad pública y a los servicios bancarios para extranjeros que han obtenido recientemente un permiso de residencia ya está bien rodado en ambos países en 2026. Sea cual sea el país, registrarse como autónomo requiere prácticamente el mismo paquete básico de documentos:

- un número de identificación fiscal (NIF en Portugal o NIE en España);

- justificante de domicilio;

- una cuenta bancaria local abierta;

- el alta de la actividad en la agencia tributaria.

El top 5 de países de la UE para abrir un negocio físico en 2026 está aquí.

Entonces, ¿qué compensa más al final: Portugal o España?

No hay una respuesta única: todo depende de los ingresos previstos, del tipo de clientes y del horizonte de planificación.

Portugal resulta más atractivo precisamente en el primer año: la exención de cotizaciones sociales se suma a la base imponible reducida del IRS, por lo que las dos mayores partidas de gasto se aligeran a la vez.

La tarifa plana española mantiene la cuota mensual casi igual de baja, pero al cabo de uno o dos años la cuota empieza a depender de los ingresos reales según una escala progresiva, y el IRPF puede variar según la región de residencia. Si planeas aumentar tus ingresos de forma estable y desarrollar el negocio a largo plazo, el sistema español, más flexible a la hora de ajustar las cotizaciones a los ingresos, puede resultar más práctico. La decisión final conviene tomarla calculadora en mano y tras consultar con un gestor local: los tipos y los umbrales se revisan cada año.

Sea cual sea el sistema fiscal que resulte más ventajoso, la decisión de mudarse no empieza con una calculadora, sino con el paquete correcto de documentos para el par concreto «nacionalidad – país de destino». Los requisitos para trabajar por cuenta propia en España y Portugal difieren incluso entre ciudadanos de un mismo país, según la vía por la que se llegue – un visado para autónomos, un permiso de reagrupación familiar u otra base. Pasar por alto un solo certificado en esta fase supone arriesgarse a un retraso en la resolución de la solicitud o incluso a una denegación, aún antes de llegar a registrar el propio negocio. 

En la «Guía de Trabajo» de Visit World puedes consultar la lista actual de documentos por separado para España y para Portugal – basta con indicar tu nacionalidad y el país de destino elegido. La información llega por correo electrónico en formato PDF en cuestión de minutos, de modo que puedes comparar los requisitos de ambos países antes de tomar la decisión final. 

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Foto – generada con Gemini