In Deutschland unterliegen die Einkünfte aller Bürger dem Grundfreibetrag, auch die von Forschern und Akademikern aus dem Ausland. Im Jahr 2024 wird sich das Steuersystem für Expats in Deutschland leicht ändern. Erfahren Sie mehr darüber, wie die deutsche Einkommenssteuer funktioniert und wie man sie zahlt

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Die Einkommensteuer spielt eine wichtige Rolle für die Finanzen der Einwohner. Diese Steuer wird das ganze Jahr über in Form einer "Lohnsteuer" gezahlt. Wenn Sie sich jedoch länger als 6 Monate ununterbrochen in Deutschland aufhalten, müssen Sie beim örtlichen Finanzamt eine Steuererklärung abgeben.

Das Steuerjahr in Deutschland entspricht dem Kalenderjahr. Sie können die Steuererklärung selbst abgeben oder eine professionelle Steuerberatung in Anspruch nehmen. Ab Anfang 2023 haben diejenigen, die das elektronische Steuererklärungssystem (ELSTER) nutzen, bis zum 2. Oktober Zeit, ihre Steuererklärung abzugeben. Es ist wichtig, daran zu denken, dass im Falle von Umständen wie Krankheit oder fehlenden Unterlagen eine Verlängerung beantragt werden kann. Für diejenigen, die eine professionelle Steuerberatung in Anspruch nehmen, endet die Frist für die Abgabe der Steuererklärung am 31. Juli 2024. Es ist wichtig, die Fristen einzuhalten, da bei verspäteter Abgabe der Steuererklärungen Strafen verhängt werden können.

Durch die Abgabe einer Einkommensteuererklärung haben Sie die Möglichkeit, mögliche Überzahlungen zu prüfen und festzustellen, ob Sie Anspruch auf eine Erstattung haben. Dieses Verfahren ist wichtig, um die Vorteile des Steuersystems zu maximieren und die Finanzen in Deutschland effektiv zu verwalten.

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Wie Expats in Deutschland die Doppelbesteuerung vermeiden können

Wenn Sie während des Kalenderjahres nach Deutschland ziehen, um dort zu arbeiten, müssen Sie die Besonderheiten der Besteuerung berücksichtigen. Nach dem Gesetz sind Sie verpflichtet, das Einkommen, das Sie vor Ihrem Umzug nach Deutschland bezogen haben, bei der Ermittlung des Steuersatzes für Ihr deutsches Einkommen zu berücksichtigen.

Deutschland hat mit vielen Ländern, unter anderem mit dem Vereinigten Königreich und den Vereinigten Staaten, Steuerabkommen geschlossen, um eine Doppelbesteuerung von Ausländern zu vermeiden. In diesen Abkommen ist eindeutig festgelegt, in welchem Land Sie Steuern zahlen müssen und welche Einkünfte in Deutschland von der Steuer befreit werden können.

So sehen beispielsweise Artikel 20 des Abkommens zwischen Deutschland und den USA und Artikel 19 des Abkommens zwischen Deutschland und Großbritannien vor, dass Personen, die nicht länger als zwei Jahre in öffentlichen Forschungseinrichtungen in Deutschland arbeiten, in ihrem Heimatland Steuern zahlen müssen.

Dies gewährleistet Transparenz und verringert die finanziellen Belastungen für internationale Arbeitnehmer, so dass sie ihre Finanzen effektiv verwalten und ihren steuerlichen Verpflichtungen im Rahmen einer internationalen Tätigkeit nachkommen können.

Steuerklassen für Migranten in Deutschland

In Deutschland spielt die Festlegung der Lohnsteuerklasse eine wichtige Rolle bei der Bestimmung der Steuerpflicht. Sie beeinflusst die Höhe der Einkommensteuer, des Solidaritätszuschlags und der Kirchensteuer. Dieser Parameter wirkt sich auch stark auf die Höhe der Sozialleistungen aus, einschließlich Sozialversicherung und Mutterschaftsurlaub. In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen, und Ihre Steuerklasse hängt von Ihrem Familienstand und der Anzahl Ihrer Arbeitsplätze ab. Änderungen Ihrer persönlichen Lebensumstände führen zu einer Änderung Ihrer Steuerklasse, die Ihre aktuelle Situation widerspiegelt.

Die Steuerklassen in Deutschland sind:

1. Alleinstehende oder geschiedene Personen, die nicht in die Steuerklasse II oder III fallen

2. Alleinerziehende

3. Verheiratete Paare und Lebenspartner. Bedingungen: Steuerklasse III wird dem Ehegatten/Lebenspartner mit dem höheren Einkommen zugewiesen. Der andere Ehegatte/Lebenspartner wird in die Steuerklasse V eingestuft.

4. Verheiratete Paare und Lebenspartner. Bedingungen: Beide Ehegatten können in die Steuerklasse IV eingestuft werden, wenn sie ungefähr gleich viel verdienen.

5. Verheiratete Paare und Lebenspartner. Bedingungen: Der Ehegatte/Lebenspartner mit dem geringeren Einkommen erhält Steuerklasse V. Der andere Ehegatte/Lebenspartner erhält den Steuersatz III.

6. Arbeitnehmer mit einer Nebenbeschäftigung oder mehr

Einkommensteuersätze in Deutschland

Im deutschen Steuersystem gibt es vier Steuerklassen. Zu Beginn des Jahres 2023 können Personen mit einem Einkommen von bis zu 10.908 EUR (im Jahr 2024 - 11.604 EUR) in der ersten Stufe von der Steuer befreit werden. Die zweite Stufe gilt für Einkommen bis zu 62.810 EUR, und der Steuersatz steigt von 14 % auf 42 %. Die dritte und vierte Stufe gelten für Einkommen von 62.810 bis 277.825 Euro bzw. über 277.825 Euro und werden mit 42 % bzw. 45 % besteuert.

Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) stellt einen Einkommensteuerrechner zur Verfügung, mit dem Sie den Prozentsatz der Steuer berechnen können. Wenn Ihr Bruttoeinkommen beispielsweise 25.000 Euro beträgt und Sie in die zweite Steuerklasse fallen, werden Sie wahrscheinlich 29 % Steuern zahlen. Ein Ausländer mit einem Gehalt von 40.000 Euro wird dagegen mit 36 % besteuert.

Wenn Sie Mitglied einer Religionsgemeinschaft sind, müssen Sie möglicherweise auch Kirchensteuer zahlen, die je nach Wohnort 8 oder 9 % der Einkommensteuer beträgt. Diese Steuersätze bestimmen das Steuersystem, das eine Feinabstimmung der Besteuerung je nach Einkommen und persönlichen Umständen jedes Steuerzahlers ermöglicht.

Beantragung einer Steueridentifikationsnummer für Expats in Deutschland

Alle in Deutschland ansässigen Personen erhalten eine Steueridentifikationsnummer, die zur eindeutigen Identifizierung im Steuersystem dient. Diese 11-stellige Nummer ist für alle Steuererklärungen, Anträge und Mitteilungen an die deutschen Steuerbehörden obligatorisch.

Das Verfahren zur Erlangung einer Steuernummer für Ausländer ist automatisiert, und sie müssen keinen gesonderten Antrag stellen. Die neue Steuernummer wird innerhalb von zwei bis vier Wochen nach der Registrierung der Adresse per Post zugestellt.

Im Wesentlichen gibt es drei Möglichkeiten, die Steuernummer zu ermitteln: durch Einsichtnahme in den Einkommensteuerbescheid, durch Einsichtnahme in die Lohnsteuerbescheinigung oder durch ein Informationsschreiben des Finanzamtes.

Wenn ein Ausländer seine Steuernummer verliert oder vergisst, kann er sich beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) eine neue Bescheinigung besorgen.

Das Verfahren zur Zahlung der Einkommensteuer in Deutschland

Ihr Arbeitgeber zieht die Lohnsteuer, die Renten- und Krankenversicherungsbeiträge von Ihrem Einkommen ab und führt sie für Sie an das Finanzamt ab. Auch die Kranken- und Arbeitslosenversicherung wird von Ihrem Arbeitgeber berechnet und abgeführt.

Um eine Einkommensteuererklärung in Deutschland abzugeben, können Sie entweder ein Formular verwenden, das Sie bei Ihrem Finanzamt erhalten, oder das Formular von der BZSt-Website herunterladen und per Post verschicken. Es besteht auch die Möglichkeit, die Steuererklärung online mit dem kostenlosen, verschlüsselten Tool ELSTER abzugeben, das die elektronische Abgabe vereinfacht und effizienter macht.

Besteuerung von Professoren und Forschern in Deutschland

Für ausländische Professoren und Forscher in Deutschland gelten die gleichen inländischen Steuervorschriften wie für andere Bürger des Landes. Wenn Ihr Forschungsauftrag länger als sechs Monate dauert, unterliegen Ihre Einkünfte weltweit der Besteuerung in Deutschland.

Für Gastprofessoren und -forscher können bestimmte Befreiungen von der deutschen Besteuerung gelten, sofern zwischen Deutschland und ihrem Heimatland ein Doppelbesteuerungsabkommen besteht. Bei Studierenden und Forschern, die Stipendien erhalten, ist unter bestimmten Umständen eine Steuerbefreiung nach deutschem Recht möglich.

Es ist zu beachten, dass es wichtig ist, diese Frage mit der Organisation, die das Stipendium gewährt hat, zu besprechen und herauszufinden, ob das Stipendium in Ihrem Land steuerfrei ist. Mit zusätzlicher Unterstützung können Professoren und Forscher bestimmte Ausgaben wie Bücher und Reisen bei der Berechnung des zu versteuernden Einkommens nach dem nationalen Steuerrecht berücksichtigen.

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