Jak założyć firmę w Hiszpanii: dokumenty, podatki i wydatki

Cudzoziemcy mogą prowadzić działalność gospodarczą w Hiszpanii jako osoby samozatrudnione lub zakładając osobną firmę. Wybór struktury biznesowej wpływa na rejestrację, podatki, składki na ubezpieczenie społeczne oraz osobistą odpowiedzialność przedsiębiorcy. Dowiedz się więcej o wymaganych dokumentach, kluczowych krokach, kosztach i zasadach zakupu firmy w Hiszpanii

Uzyskaj osobistą poradę od prawnika biznesowego i buduj swoją firmę bez ryzyka i zbędnych wydatków

UMÓW SIĘ NA KONSULTACJĘ

Obcokrajowiec może założyć firmę w Hiszpanii jako autónomo lub zakładając spółkę, najczęściej Sociedad Limitada. Aby to zrobić, musi uzyskać numer identyfikacji NIE, zarejestrować działalność w urzędzie skarbowym i spełnić wymagania dotyczące ubezpieczeń społecznych. Założenie spółki samo w sobie nie daje prawa do pobytu i pracy w kraju, dlatego status imigracyjny musi być weryfikowany osobno.

W poprzednim artykule przedstawiliśmy ranking najbogatszych krajów na świecie w 2026 roku według PKB.

Prowadzenie działalności gospodarczej zawsze wiąże się z ryzykiem: podatki, umowy, kontrole, konflikty z partnerami lub agencjami rządowymi. Osobisty prawnik biznesowy pomoże Ci uniknąć krytycznych błędów i chronić interesy firmy na każdym etapie jej rozwoju.

Skorzystaj z porad osobistego prawnika biznesowego i znajdź optymalne rozwiązanie prawne już dziś!

Czy obcokrajowiec może założyć firmę w Hiszpanii?

Hiszpańskie prawo pozwala obcokrajowcom rejestrować się jako autónomo, zakładać spółki i posiadać udziały w hiszpańskich firmach. Procedura ta zależy jednak od obywatelstwa danej osoby, statusu imigracyjnego i roli w przyszłej firmie.

Obywatele UE, Europejskiego Obszaru Gospodarczego i Szwajcarii mogą prowadzić działalność gospodarczą bez osobnego pozwolenia na pracę. Jeśli pozostają w Hiszpanii dłużej niż trzy miesiące, muszą zarejestrować swoje miejsce zamieszkania zgodnie z przepisami UE.

Obywatele innych krajów muszą zweryfikować, czy ich status pozwala im na samozatrudnienie. Obcokrajowcy, którzy jeszcze nie mieszkają w Hiszpanii, mogą ubiegać się o pozwolenie na pobyt i pracę jako osoby samozatrudnione.

Aby uzyskać to pozwolenie, wnioskodawcy zazwyczaj muszą wykazać:

- Posiadanie niezbędnej wiedzy zawodowej lub kwalifikacji

- Spełnienie wymagań dla konkretnego rodzaju działalności

- Posiadanie wymaganych licencji lub rozpoczęcie procesu uzyskiwania licencji

- Wystarczający kapitał na uruchomienie projektu

- Wykonalność biznesplanu i prognozowane dochody

- Brak karalności i zakazów wjazdu

Osobno należy uzyskać NIE (Número de Identidad de Extranjero). Jest to osobisty numer identyfikacyjny dla obcokrajowców, używany do rejestracji podatkowej, przetwarzania dokumentów, otwierania konta bankowego i innych procedur administracyjnych. NIE nie jest pozwoleniem na pobyt i samo w sobie nie daje prawa do pracy w Hiszpanii.

Ważne jest również rozróżnienie między posiadaniem firmy a faktycznym jej prowadzeniem. Obcokrajowiec może być założycielem lub akcjonariuszem hiszpańskiej firmy, ale aby pełnić funkcję dyrektora, świadczyć usługi lub zajmować się codziennym zarządzaniem, może potrzebować statusu, który pozwala mu na pracę. Rejestracja Sociedad Limitada nie legalizuje automatycznie pobytu i nie zastępuje pozwolenia imigracyjnego.

Dowiedz się więcej o systemie podatkowym w Hiszpanii i aktualnych stawkach na 2026 rok klikając w link.

Autónomo czy Sociedad Limitada: Którą strukturę wybrać

Większość obcokrajowców zakłada firmę w Hiszpanii, korzystając z jednej z dwóch struktur: rejestrują się jako autónomo lub zakładają Sociedad Limitada. Obie struktury pozwalają na sprzedaż towarów, świadczenie usług i zatrudnianie pracowników. Różnią się jednak znacznie pod względem odpowiedzialności, opodatkowania i złożoności księgowości.

Autónomo: Prostsza struktura dla samozatrudnienia

Autónomo to osoba samozatrudniona, która prowadzi działalność na własne nazwisko. Tę strukturę często wybierają freelancerzy, konsultanci, nauczyciele, rzemieślnicy, profesjonaliści IT oraz właściciele małych firm usługowych.

Nie jest wymagany żaden kapitał zakładowy, dokumenty założycielskie ani rejestracja działalności w rejestrze handlowym. Przedsiębiorca rejestruje swoją działalność w urzędzie skarbowym i systemie ubezpieczeń społecznych. Następnie płaci podatek dochodowy IRPF, nalicza VAT, gdy jest to stosowne, i składa wymagane deklaracje podatkowe.

Główną wadą tej struktury jest nieograniczona odpowiedzialność. Autónomo odpowiada za długi, zobowiązania podatkowe i inne ryzyka związane z działalnością swoim osobistym majątkiem. Dodatkowo, w miarę wzrostu zysków, progresywna stawka podatku IRPF może sprawić, że ta struktura stanie się mniej korzystna.

Sociedad Limitada: Oddzielny podmiot do rozwoju

Sociedad Limitada (SL) to odrębny podmiot prawny. Ta struktura lepiej nadaje się dla firm z wieloma założycielami, znacznymi ryzykami operacyjnymi, pracownikami lub planami przyciągnięcia inwestorów.

Odpowiedzialność właścicieli jest zazwyczaj ograniczona do ich wkładów w kapitał spółki. Jednak osobiste gwarancje na pożyczki, naruszenia obowiązków fiducjarnych lub działania niezgodne z prawem mogą stworzyć dodatkową odpowiedzialność.

SL musi prowadzić pełną księgowość, składać roczne sprawozdania finansowe i płacić podatek dochodowy od osób prawnych. Jej rejestracja wiąże się z rezerwacją nazwy, przygotowaniem dokumentów założycielskich, konsultacją z notariuszem i rejestracją spółki w rejestrze handlowym. Dlatego założenie i późniejsze zarządzanie SL jest droższe niż prowadzenie działalności jako autónomo.

Minimalny kapitał zakładowy dla SL wynosi 1 euro. Jednak do momentu, gdy ta kwota osiągnie 3 000 euro, spółka musi przeznaczyć co najmniej 20% swoich zysków na fundusz rezerwowy. Jeśli przy likwidacji aktywa są niewystarczające do spłaty długów wobec wierzycieli, akcjonariusze mogą być odpowiedzialni za różnicę między rzeczywiście wniesionym kapitałem a sumą 3 000 euro.

Warto wybrać status „autónomo” dla małych firm o umiarkowanym ryzyku i prostym modelu biznesowym. SL lepiej nadaje się do rozwoju, działalności opartej na partnerstwie, pracy z dużymi klientami oraz oddzielania zobowiązań korporacyjnych od osobistych finansów właściciela.

W naszym poprzednim artykule omówiliśmy najlepsze miasta dla ekspatów do życia w Hiszpanii.

Jak zarejestrować się jako autónomo w Hiszpanii?

Możesz uzyskać status autónomo samodzielnie lub przez Punto de Atención al Emprendedor, gestoría lub doradcę podatkowego. Niektóre procedury można również zrealizować za pośrednictwem elektronicznego systemu CIRCE. Do momentu, gdy faktycznie zaczniesz pracować, musisz być już zarejestrowany w urzędzie skarbowym i systemie ubezpieczeń społecznych.

1. Uzyskaj NIE i numer ubezpieczenia społecznego

Obcokrajowiec najpierw potrzebuje NIE. Ten numer jest używany do identyfikacji w procedurach podatkowych, bankowych i administracyjnych.

Wymagany jest również numer ubezpieczenia społecznego (NUSS). Można go zweryfikować lub zażądać za pośrednictwem portalu rządowego Importass. Jeśli osoba wcześniej legalnie pracowała w Hiszpanii, może już mieć ten numer.

2. Ustaw identyfikację elektroniczną

Większość deklaracji podatkowych i zgłoszeń składana jest online. Aby uzyskać dostęp do elektronicznych usług rządowych, zazwyczaj używa się certyfikatu cyfrowego, elektronicznego dokumentu DNIe lub systemu Cl@ve.

Identyfikacja elektroniczna jest wymagana do interakcji z Agencia Tributaria, Importass, lokalnymi władzami i innymi platformami rządowymi. Warto to ustawić przed rozpoczęciem procesu rejestracji.

3. Zarejestruj swoją działalność w urzędzie skarbowym

Przed rozpoczęciem działalności musisz powiadomić Agencia Tributaria o swoich działalności gospodarczej. W tym celu musisz złożyć formularz Modelo 036. Uproszczony formularz Modelo 037 został zniesiony w lutym 2025 roku, więc odniesienia do niego w starszych instrukcjach nie są już aktualne.

Formularz wymaga podania danych osobowych przedsiębiorcy, adresu działalności, daty rozpoczęcia, reżimów podatkowych oraz kodu działalności gospodarczej IAE. Musisz również określić, czy VAT będzie miał zastosowanie i które deklaracje podatkowe należy złożyć.

Rejestracja w odpowiedniej kategorii IAE jest obowiązkowa. Jednak osoby fizyczne i większość firm z obrotem netto poniżej 1 miliona euro są zwolnione z płacenia samego podatku od działalności gospodarczej.

4. Zarejestruj się w RETA

Następnym krokiem jest rejestracja w RETA, specjalnym reżimie ubezpieczeń społecznych dla osób samozatrudnionych. Możesz złożyć wniosek za pośrednictwem Importass nie wcześniej niż 60 dni kalendarzowych przed planowanym rozpoczęciem działalności.

Podczas rejestracji musisz określić:

- Datę rozpoczęcia

- Rodzaj działalności gospodarczej

- Prognozowany dochód netto

- Wybraną podstawę składki

- Konto bankowe do automatycznych potrąceń

- Firmę ubezpieczeniową, która pokryje ryzyko zawodowe

Data rejestracji w RETA musi odpowiadać rzeczywistej dacie rozpoczęcia działalności i informacjom przekazanym do urzędu skarbowego. Składki na ubezpieczenie społeczne są płacone miesięcznie, nawet jeśli przedsiębiorca nie wygenerował zysku w danym miesiącu.

5. Sprawdź wymagane licencje

Rejestracja podatkowa nie zastępuje zezwoleń wymaganych do prowadzenia określonych działalności. Sklepy, kawiarnie, salony, gabinety lekarskie, obiekty turystyczne i inne fizyczne placówki mogą wymagać zezwolenia gminnego na otwarcie lub deklaracji zgodności dla lokalu.

Dla zawodów regulowanych może być wymagane uznanie zagranicznego dyplomu, dowód kwalifikacji lub członkostwo w stowarzyszeniu zawodowym. Wymagania różnią się w zależności od wspólnoty autonomicznej, gminy i dziedziny pracy, dlatego należy je zweryfikować przed podpisaniem umowy najmu.

6. Ustaw księgowość i fakturowanie

Po zarejestrowaniu się jako autónomo musisz prowadzić ewidencję przychodów i wydatków, przechowywać dokumenty potwierdzające oraz wystawiać faktury zgodnie z hiszpańskimi wymaganiami. Faktura zazwyczaj zawiera dane przedsiębiorcy i klienta, numer dokumentu, datę, opis usługi lub towaru, cenę podstawową, VAT oraz, w stosownych przypadkach, potrącenie IRPF.

Deklaracje podatkowe często składane są kwartalnie, a niektóre informacje są podsumowywane w rocznych raportach. Konkretna zestaw formularzy zależy od działalności gospodarczej, klientów, transakcji transgranicznych i wybranego reżimu podatkowego.

W naszym poprzednim artykule informowaliśmy, że Hiszpania przygotowuje dużą reformę prawa imigracyjnego.

Jak założyć Sociedad Limitada w Hiszpanii?

Założenie Sociedad Limitada wiąże się z większą ilością formalności niż rejestracja jako autónomo. Spółka nabywa pełny status podmiotu prawnego po wpisaniu do prowincjonalnego rejestru handlowego. Procedura może być realizowana w oddzielnych etapach lub częściowo skonsolidowana za pośrednictwem systemu CIRCE.

1. Uzyskaj NIE dla założycieli i dyrektorów

Obcy założyciele i dyrektorzy spółki potrzebują numerów identyfikacji NIE. Jeśli zagraniczny podmiot prawny posiada udział, może również potrzebować hiszpańskiego numeru identyfikacji podatkowej (NIF).

Dokumenty z zagranicznej firmy zazwyczaj muszą być zalegalizowane lub opatrzone apostille oraz przetłumaczone na język hiszpański. Przedstawiciel musi również potwierdzić swoje uprawnienia.

2. Zarezerwuj nazwę firmy

Założyciele składają wniosek do Centralnego Rejestru Handlowego Hiszpanii i otrzymują zaświadczenie potwierdzające, że wybrana nazwa jest dostępna. Wniosek może zawierać kilka opcji wymienionych w kolejności priorytetu.

Nazwa musi różnić się od już zarejestrowanych nazw. Do nazwy dodawany jest zwrot „Sociedad Limitada” lub skrót „SL”. Zaświadczenie będzie potrzebne do sporządzenia aktu założycielskiego w kancelarii notarialnej.

3. Określ strukturę i przygotuj akt założycielski

Przed konsultacją z notariuszem założyciele muszą określić adres prawny, rodzaje działalności, wysokość kapitału, udziały akcjonariuszy oraz model zarządzania. Spółka może być zarządzana przez jednego dyrektora, kilku dyrektorów lub zarząd.

Akt założycielski musi jasno opisywać zakres działalności spółki. Zbyt wąska formuła może ograniczyć firmę po jej rozwoju, podczas gdy zbyt ogólna może czasami stwarzać trudności podczas rejestracji lub otwierania konta bankowego.

4. Wnieś kapitał zakładowy

Minimalny kapitał dla SL wynosi 1 euro. Założyciele mogą wnosić wkłady pieniężne lub rzeczowe. W przypadku wkładu pieniężnego w praktyce często otwiera się konto bankowe na nazwisko przyszłej spółki, a następnie uzyskuje potwierdzenie bankowe wpłaty.

Jeśli kapitał jest mniejszy niż 3 000 euro, na spółkę obowiązują dodatkowe zasady dotyczące tworzenia rezerw i odpowiedzialności akcjonariuszy. Dlatego lepiej określić wysokość wkładu na podstawie rzeczywistych kosztów uruchomienia, a nie tylko ustawowego minimum.

5. Podpisz akt założycielski w kancelarii notarialnej

Wszyscy założyciele lub ich upoważnieni przedstawiciele podpisują escritura pública de constitución. Jest to dokument notarialny, który formalizuje powstanie spółki, podział akcji, akt założycielski oraz powołanie organów.

Następujące dokumenty są zazwyczaj dostarczane notariuszowi:

- Dokumenty potwierdzające tożsamość założycieli

- NUMER NIE lub NIF uczestników

- Zaświadczenie o rezerwacji nazwy

- Akt założycielski spółki

- Dowód wniesienia kapitału

- Informacje o beneficjentach

- Pełnomocnictwa, jeśli ktoś działa przez przedstawiciela

Po podpisaniu spółka może rozpocząć niektóre działania przygotowawcze, ale jej status pozostaje ograniczony do momentu zakończenia rejestracji.

6. Uzyskaj NIF i zarejestruj spółkę

NIF jest wymagany do identyfikacji podatkowej spółki. Wnioskuje się o niego w Agencia Tributaria za pomocą formularza 036. Początkowo spółka może otrzymać numer tymczasowy, który zostanie zastąpiony stałym po zakończeniu rejestracji.

Dokument notarialny jest składany w Registro Mercantil w prowincji, w której znajduje się zarejestrowany adres spółki. Rejestr weryfikuje dokumenty i wpisuje spółkę do oficjalnego systemu. Po tym SL nabywa pełny status podmiotu prawnego.

7. Zarejestruj działalność gospodarczą i spełnij wymagania branżowe

Przed rozpoczęciem działalności spółka musi powiadomić urząd skarbowy o swoich działalności gospodarczej i obowiązujących podatkach. Jeśli planuje zatrudniać pracowników, musi również zarejestrować się jako pracodawca w systemie ubezpieczeń społecznych.

Dyrektor lub akcjonariusz, który aktywnie pracuje dla spółki, może potrzebować zarejestrować się w RETA. Wymagania rejestracyjne zależą od ich udziału w własności, uprawnień zarządczych i charakteru pracy.

Spółka musi również zweryfikować lokalne wymagania dotyczące licencji, a także przepisy dotyczące lokali, ochrony danych, ochrony konsumentów i bezpieczeństwa pracy. Jeśli działalność podlega odrębnym regulacjom, nie można jej rozpocząć, dopóki nie uzyska się niezbędnego zezwolenia.

W standardowych przypadkach CIRCE pozwala na skonsolidowanie ponad 25 formularzy administracyjnych w Documento Único Electrónico. Jednak osobiste lub reprezentacyjne uczestnictwo w procesie notarialnym jest nadal wymagane.

Dowiedz się więcej o dostępnych opcjach legalizacji swojej działalności w Hiszpanii klikając w link.

Ile kosztuje założenie firmy w Hiszpanii?

Nie ma jednego ustalonego kosztu założenia firmy w Hiszpanii. Rejestracja jako autónomo wiąże się z prawie żadnymi opłatami rządowymi, podczas gdy założenie SL wiąże się z kosztami notariusza, rejestru handlowego i przygotowania dokumentów. Ostateczny budżet zależy również od miasta, dziedziny działalności i wymaganych zezwoleń.

Koszty rejestracji jako autónomo

Złożenie formularza 036 i rejestracja w RETA nie wymagają osobnej opłaty rządowej. Uzyskanie numeru ubezpieczenia społecznego i standardowa rejestracja za pośrednictwem e-usług rządowych są również bezpłatne.

Jednak brak opłaty rejestracyjnej nie oznacza, że możesz rozpocząć działalność bez budżetu. Może być konieczne posiadanie certyfikatu cyfrowego, profesjonalnego tłumaczenia dokumentów, gestorii, ubezpieczenia i lokalnej licencji. Po rejestracji jesteś zobowiązany do płacenia miesięcznych składek na ubezpieczenie społeczne.

Najtańszą opcją jest uruchomienie zdalnej praktyki zawodowej bez pracowników lub fizycznej lokalizacji. Otwarcie sklepu, kawiarni, salonu lub warsztatu wiąże się z dodatkowymi wydatkami na wynajem, dokumentację techniczną, sprzęt i zatwierdzenia gminne.

Koszty założenia Sociedad Limitada

Minimalny kapitał zakładowy dla SL wynosi 1 euro. Te pieniądze nie są opłatą administracyjną: po rejestracji należą do spółki i mogą być używane do jej działalności. Jednak ten symboliczny kapitał zazwyczaj nie wystarcza na pokrycie rzeczywistych kosztów uruchomienia.

Główne wydatki obejmują:<\u><\b><\p>

- Rezerwacja nazwy w Centralnym Rejestrze Handlowym<\p>

- Notarialne poświadczenie statutu<\p>

- Rejestracja firmy w prowincjonalnym rejestrze handlowym<\p>

- Tłumaczenie, apostille i legalizacja dokumentów zagranicznych<\p>

- Przygotowanie pełnomocnictwa, jeśli założyciel działa przez przedstawiciela<\p>

- Usługi gestorii, księgowego lub prawnika<\p>

- Uzyskanie zezwoleń gminnych i branżowych<\p>

- Otwarcie i prowadzenie firmowego konta bankowego<\p>

<\p>

Dla SL założonej elektronicznie z kapitałem zakładowym nieprzekraczającym 3 100 euro i standardowym statutem, prawo przewiduje stałe opłaty: 60 euro za notarialne poświadczenie i 40 euro za rejestrację. W innych przypadkach odpowiednie opłaty mogą wynosić 150 i 100 euro. Kwoty te obejmują tylko konkretne procedury notarialne i rejestracyjne, a nie pełny proces uruchamiania firmy.<\p>

<\p>

Koszty, które często są pomijane<\b><\h3>

<\p>

Rejestracja sama w sobie często nie stanowi największej części budżetu. Przedsiębiorca musi odłożyć fundusze na usługi księgowe, składki na ubezpieczenie społeczne, czynsz, ubezpieczenia, wynagrodzenia oraz przestrzeganie wymogów branżowych.<\p>

<\p>

Koszt licencji na działalność gospodarczą zależy od gminy, wielkości lokalu i poziomu ryzyka działalności. W niektórych przypadkach konieczne jest również zlecenie wykonania projektu technicznego przez licencjonowanego specjalistę, przeprowadzenie remontów lub potwierdzenie zgodności z normami bezpieczeństwa pożarowego i dostępności.<\p>

<\p>

Dlatego zaleca się podział budżetu na co najmniej trzy części: jednorazowe koszty rejestracji, miesięczne opłaty administracyjne oraz fundusze na faktyczne uruchomienie. Pomaga to uniknąć sytuacji, w której firma jest już zarejestrowana, ale brakuje jej zasobów do rozpoczęcia działalności.<\p>

<\p>

W naszym poprzednim artykule omówiliśmy <\i>które kategorie klientów mają najlepsze szanse na uzyskanie kredytu hipotecznego w Hiszpanii i jakich warunków finansowania mogą się spodziewać<\i><\a>.<\i><\p>

<\p>

Jakie podatki płacą przedsiębiorcy i firmy?<\b><\h2>

<\p>

Obciążenie podatkowe zależy od formy prawnej, zysków, rodzaju działalności i miejsca rejestracji. Autónomo płaci podatki jako osoba fizyczna, podczas gdy Sociedad Limitada jest opodatkowana oddzielnie od swoich właścicieli. W obu przypadkach mogą mieć zastosowanie VAT, podatki u źródła i składki na ubezpieczenie społeczne.<\p>

<\p>

IRPF dla Autónomos<\b><\h3>

<\p>

Dochody autónomo wchodzą w skład podstawy IRPF (podatku dochodowego od osób fizycznych). Nie cały obrót jest opodatkowany, lecz różnica między dochodami a udokumentowanymi wydatkami związanymi z działalnością gospodarczą.<\p>

<\p>

IRPF ma progresywną skalę podatkową: w miarę wzrostu dochodów rośnie również stawka podatkowa. Część podatku ustalana jest na poziomie krajowym, a część przez odpowiednią wspólnotę autonomiczną. Dlatego ten sam dochód może skutkować różnymi obciążeniami podatkowymi w Madrycie, Katalonii, Walencji czy Andaluzji.<\p>

<\p>

Wielu autónomos dokonuje kwartalnych zaliczek za pomocą formularza 130. W przypadku niektórych usług zawodowych podatek jest potrącany bezpośrednio w momencie, gdy klient płaci fakturę. Ostateczna kwota ustalana jest w rocznym zeznaniu podatkowym, uwzględniając dochody, wydatki, już dokonane zaliczki oraz dostępne odliczenia.<\p>

<\p>

Podatek dochodowy dla Sociedad Limitada<\b><\h3>

<\p>

SL płaci Impuesto sobre Sociedades od opodatkowanego dochodu firmy. Standardowa stawka wynosi 25%, chociaż niższe stawki będą miały zastosowanie do niektórych małych firm od 2026 roku.<\p>

<\p>

Microprzedsiębiorstwa z obrotem netto poniżej 1 miliona euro stosują stawkę 19% do pierwszych 50 000 euro podstawy opodatkowania i stawkę 21% do pozostałej części. Dla małych firm, które spełniają kryteria artykułu 101 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, przewidziana jest stawka 23% w 2026 roku.<\p>

<\p>

Nowe firmy prowadzące rzeczywistą działalność gospodarczą mogą stosować stawkę 15% w swoim pierwszym okresie opodatkowania i w następnym. To świadczenie nie jest automatycznie przyznawane każdej nowej SL: firma musi spełniać wymogi prawne i nie podlegać żadnym z określonych wyjątków.<\p>

<\p>

Dywidendy lub wynagrodzenie, które właściciel otrzymuje od firmy, są opodatkowane oddzielnie na poziomie indywidualnym. Dlatego niższa stawka podatku dochodowego od osób prawnych nie zawsze oznacza, że SL będzie bardziej korzystna niż autónomo.<\p>

<\p>

Podatek od wartości dodanej (IVA)<\b><\h3>

<\p>

Standardowa stawka IVA w Hiszpanii wynosi 21%. Obniżone stawki 10%, 4% lub 0% mają zastosowanie do niektórych towarów i usług. Niektóre rodzaje działalności, szczególnie niektóre usługi medyczne, edukacyjne i finansowe, mogą być zwolnione z IVA.<\p>

<\p>

Właściciel firmy dodaje podatek do faktur dla klientów i odlicza IVA zapłacone dostawcom jako kwalifikowane wydatki biznesowe. Różnica jest zgłaszana i przekazywana do rządu. Główne kwartalne zeznanie podatkowe to formularz 303.<\p>

<\p>

Przy współpracy z klientami i dostawcami z innych krajów UE mogą mieć zastosowanie zasady dotyczące transakcji wewnątrzunijnych oraz mechanizm odwrotnego obciążenia. W przypadku takich transakcji może być wymagane zarejestrowanie się w rejestrze operatorów wewnątrzunijnych oraz posiadanie numeru VAT.<\p>

<\p>

Na Wyspach Kanaryjskich stosowany jest oddzielny podatek zwany IGIC zamiast IVA. Jego standardowa stawka wynosi 7%, ale zasady i zwolnienia różnią się od systemu obowiązującego na stałym lądzie i na Balearach.<\p>

<\p>

Składki na ubezpieczenie społeczne dla Autónomos<\b><\h3>

<\p>

Osoby samozatrudnione płacą miesięczne składki do RETA. Kwota jest obliczana na podstawie przewidywanego dochodu netto przedsiębiorcy. Przy rejestracji autónomo zgłasza swoje oczekiwane dochody i wybiera przedział składkowy w ramach obowiązującego zakresu.<\p>

<\p>

Po otrzymaniu rzeczywistych danych podatkowych system ubezpieczeń społecznych przelicza składki. Jeśli składki w ciągu roku były niższe niż wymagane, różnica musi być zapłacona. W przypadku nadpłaty środki są zwracane.<\p>

<\p>

Dla nowych osób samozatrudnionych dostępna jest obniżona stawka składki przez pierwsze 12 miesięcy pod pewnymi warunkami. Preferencyjny okres można przedłużyć o kolejny rok, jeśli dochód netto pozostaje poniżej ustalonej płacy minimalnej. Kwalifikowalność do świadczenia i jego aktualna kwota powinny być weryfikowane podczas rejestracji.<\p>

<\p>

Podatki i dochody zagraniczne<\b><\h3>

<\p>

Zasadniczo osoba, która staje się rezydentem podatkowym Hiszpanii, musi zgłaszać dochody na całym świecie, a nie tylko dochody uzyskane w kraju. Rezydencja podatkowa może powstać na przykład po pobycie w Hiszpanii przez ponad 183 dni w roku kalendarzowym lub jeśli główne centrum interesów ekonomicznych osoby znajduje się tam.<\p>

<\p>

Zagraniczne konta, aktywa, dywidendy i dochody z zagranicznych firm mogą generować dodatkowe obowiązki. Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, konieczne jest zapoznanie się z umową podatkową między Hiszpanią a danym krajem. Samo posiadanie firmy lub konta bankowego za granicą nie zwalnia rezydenta podatkowego Hiszpanii z obowiązku składania zeznania podatkowego.<\p>

<\p>

Dowiedz się więcej o rankingu najbezpieczniejszych krajów dla inwestorów w 2026 roku <\a>klikając w link.<\i><\p>

<\p>

Konta bankowe, licencje i zatrudnianie pracowników<\b><\h2>

<\p>

Rejestracja w urzędzie skarbowym lub w rejestrze handlowym nie kończy przygotowań do działalności gospodarczej. Przed pierwszą transakcją należy zorganizować systemy płatności, zweryfikować lokalne zezwolenia i, jeśli to konieczne, zarejestrować się jako pracodawca.<\p>

<\p>

Otwarcie konta bankowego<\b><\h3>

<\p>

Autónomo nie jest zobowiązany do zakładania odrębnej osoby prawnej; jednak oddzielne konto dla działalności gospodarczej znacznie upraszcza księgowość. Pozwala to na oddzielenie wydatków osobistych od transakcji biznesowych i szybsze weryfikowanie pochodzenia płatności podczas audytów.<\p>

<\p>

Dla SL wymagane jest konto korporacyjne do pełnoskalowych transakcji finansowych, płatności podatków i współpracy z partnerami biznesowymi. W trakcie procesu zakupu firmy kapitał zakładowy często wpłacany jest również przez to konto.<\p>

<\p>

Hiszpański bank może zażądać:<\u><\b><\p>

- Paszportu założyciela lub dyrektora oraz NIE<\p>

- Dowodu adresu zamieszkania<\p>

- Dokumentów założeniowych i statutu<\p>

- Tymczasowego lub stałego NIF firmy<\p>

- Schemat struktury własności<\p>

- Informacji o ostatecznych beneficjentach<\p>

- Biznesplanu, umów lub prognozy przychodów<\p>

- Dokumentów potwierdzających źródło kapitału<\p>

<\p>

Proces weryfikacji dla zagranicznego założyciela może zająć więcej czasu, szczególnie jeśli struktura obejmuje firmy z wielu krajów. Bank zastrzega sobie również prawo do odmowy otwarcia konta na podstawie wyników swojej wewnętrznej analizy. Dlatego nie należy planować uruchomienia, zakładając, że konto zostanie aktywowane natychmiast po złożeniu wniosku.<\p>

<\p>

Zezwolenia gminne i branżowe<\b><\h3>

<\p>

Wymagania dotyczące zezwoleń różnią się w zależności od wspólnot autonomicznych i gmin. W przypadku działalności biurowej online bez odwiedzających, osobne zezwolenie może nie być wymagane. Restauracja, sklep, salon, biuro medyczne, zakwaterowanie turystyczne lub zakład produkcyjny zazwyczaj wymaga dodatkowej zgody.<\p>

<\p>

W zależności od charakteru działalności przedsiębiorca musi złożyć deklarację zgodności, wstępne powiadomienie lub wniosek o pełne zezwolenie. Gmina może skontrolować zamierzony sposób użytkowania lokalu, wentylację, dźwiękoszczelność, bezpieczeństwo pożarowe, warunki sanitarno-epidemiologiczne oraz dostępność dla osób z niepełnosprawnościami.<\p>

<\p>

Należy zweryfikować, czy wybrana działalność jest dozwolona przed podpisaniem długoterminowej umowy najmu. Nawet lokal, który wcześniej był wykorzystywany do celów biznesowych, nie musi koniecznie spełniać wymogów nowego projektu.<\p>

<\p>

Niektóre sektory mają swoje własne regulacje. Dodatkowe zezwolenia lub akredytacje zawodowe mogą być wymagane w medycynie, transporcie, budownictwie, turystyce, usługach finansowych, edukacji, handlu żywnością i innych regulowanych branżach.<\p>

<\p>

Zatrudnianie pracowników<\b><\h3>

<\p>

Autónomos i SL mogą zatrudniać pracowników. Przed zatrudnieniem pierwszego pracownika firma musi zarejestrować się jako pracodawca w Tesorería General de la Seguridad Social i uzyskać Código de Cuenta de Cotización.<\p>

<\p>

Pracownik musi być zarejestrowany w systemie ubezpieczeń społecznych przed rozpoczęciem pracy. Umowa o pracę jest sporządzana zgodnie z zajmowanym stanowiskiem, harmonogramem pracy i podstawą zatrudnienia. Informacje o umowie muszą być zgłoszone do Państwowej Służby Zatrudnienia (SEPE) w ustalonym terminie.<\p>

<\p>

Pracodawca musi również:<\u><\b><\p>

- Zweryfikować prawo do pracy zagranicznego pracownika<\p>

- Zastosować odpowiednią branżową umowę zbiorową<\p>

- Prowadzić ewidencję czasu pracy<\p>

- Organizować przetwarzanie wynagrodzeń i potrącanie podatków<\p>

- Płacić składki na ubezpieczenie społeczne pracodawcy<\p>

- Zapewnić przeprowadzenie oceny ryzyka zawodowego<\p>

- Przestrzegać zasad dotyczących urlopu, zwolnień lekarskich i wypowiedzeń<\p>

<\p>

W 2026 roku ogólna płaca minimalna w Hiszpanii wynosi 1 221 euro miesięcznie za 14 okresów płatności, czyli 17 094 euro brutto rocznie w przypadku zatrudnienia na pełny etat. Jednak branżowa umowa zbiorowa może ustalać wyższe wynagrodzenie. Oprócz wynagrodzenia budżet musi uwzględniać składki pracodawcy i koszty administracji HR.<\p>

<\p>

W naszym poprzednim artykule omówiliśmy <\i>które kraje ułatwiają obcokrajowcom zakładanie firm za granicą<\i><\a>.<\i><\p>

<\p>

Ile czasu zajmuje rejestracja firmy?<\b><\h2>

<\p>

Terminy zależą od wybranej struktury biznesowej, gotowości dokumentów i potrzeby uzyskania zezwoleń. Rejestracja jako autónomo może zająć jeden dzień, podczas gdy pełne uruchomienie SL z zagranicznymi założycielami często zajmuje kilka tygodni.<\p>

<\p>

Terminy rejestracji jako autónomo<\b><\h3>

<\p>

Jeśli osoba ma już NIE, numer ubezpieczenia społecznego i elektroniczny identyfikator, główne wnioski można złożyć online. Rejestracja w Agencia Tributaria i RETA czasami kończy się w ciągu jednego dnia roboczego.<\p>

<\p>

Jednak ten czas obejmuje tylko ustanowienie statusu samozatrudnienia. Uzyskanie NIE, pozwolenia na pobyt i pracę, uznanie kwalifikacji zawodowych lub zezwolenia gminnego może zająć znacznie więcej czasu. Dlatego datę uruchomienia należy ustalić na podstawie najdłuższej procedury, a nie na podstawie szybkości rejestracji podatkowej.<\p>

<\p>

Terminy zakupu Sociedad Limitada<\b><\h3>

<\p>

Zgodnie z portalem rządowym system CIRCE umożliwia uproszczone procedury zakupu firmy w ciągu 1–10 dni. Szybkość zależy od zastosowania standardowego statutu i modelowego dokumentu notarialnego.<\p>

<\p>

Ten czas nie zawsze obejmuje etapy przygotowawcze. Przed uruchomieniem za pośrednictwem CIRCE założyciele mogą potrzebować NIE, dokumentów z zagranicznych firm, rezerwacji nazwy i potwierdzenia źródła kapitału. Po rejestracji może również zająć czas aktywacja konta bankowego i uzyskanie zezwoleń.<\p>

<\p>

Co najczęściej opóźnia uruchomienie?<\b><\h3>

<\p>

Główne przyczyny opóźnień nie są związane z samym złożeniem wniosku, lecz raczej z niekompletnym zestawem dokumentów lub dodatkowymi przeglądami.<\p>

<\p>

Najczęściej proces przedłużają:<\u><\b><\p>

- Oczekiwanie na NIE lub pozwolenie na imigrację<\p>

- Błędy w statucie lub zakresie działalności<\p>

- Odrzucenie wybranej nazwy<\p>

- Poświadczenie apostille i tłumaczenie dokumentów zagranicznych<\p>

- Weryfikacja bankowa właścicieli i źródła funduszy<\p>

- Konieczność uzupełnienia dokumentów dla rejestru handlowego<\p>

- Uzyskanie gminnego lub branżowego zezwolenia<\p>

- Lokale, które nie spełniają wymogów technicznych<\p>

<\p>

Aby uniknąć marnowania czasu, najlepiej jest wcześniej zaplanować kolejność kroków. Na przykład nie należy wynajmować lokalu bez weryfikacji jego dozwolonego użytkowania ani ustalać daty otwarcia przed potwierdzeniem konta bankowego i zezwoleń.<\p>

<\p>

W naszym poprzednim artykule omówiliśmy które kraje mają najwyższe stawki podatku dochodowego od osób prawnych i gdzie bardziej opłaca się zakładać firmę<\a><\span><\i><\p>

<\p>

Co należy sprawdzić przed rozpoczęciem działalności w Hiszpanii?<\b><\h2>

<\p>

Przed złożeniem dokumentów należy sporządzić kompleksowy plan rejestracji i przyszłych wydatków. Jest to szczególnie ważne dla obcokrajowców, którzy muszą jednocześnie zająć się kwestiami imigracyjnymi, bankowymi i podatkowymi.<\p>

<\p>

Przed rozpoczęciem działalności sprawdź następujące:<\u><\b><\p>

- Czy twój status imigracyjny pozwala na prowadzenie działalności gospodarczej<\p>

- Czy założyciele, dyrektorzy i osoby samozatrudnione uzyskali swoje numery NIE<\p>

- Jaka forma prawna najlepiej odpowiada twojemu modelowi biznesowemu: autónomo czy SL<\p>

- Jakie kody IAE i działalności gospodarcze należy zarejestrować<\p>

- Czy będzie miało zastosowanie IVA, IRPF lub podatek dochodowy<\p>

- Jakie składki na ubezpieczenie społeczne będą musiały być opłacone<\p>

- Czy wymagane są gminne lub branżowe zezwolenia<\p>

- Czy wybrane lokale spełniają wymogi techniczne<\p>

- Jakie dokumenty zażąda bank i jak można zweryfikować źródło funduszy<\p>

- Ile będą kosztować usługi księgowe, ubezpieczenia i wsparcie HR<\p>

- Czy rejestracja jest wymagana dla transakcji z kontrahentami z innych krajów UE<\p>

- Jakie deklaracje i raporty muszą być składane przez cały rok<\p>

<\p>

Dla standardowych działalności gospodarczych bez fizycznej lokalizacji lub pracowników rejestracja może być stosunkowo prosta. Bardziej złożone przygotowania są wymagane dla firm z wieloma zagranicznymi założycielami, regulowanymi usługami, międzynarodowymi operacjami lub zatrudnionym personelem.<\p>

<\p>

Niektóre z procedur można zrealizować za pośrednictwem sieci Punto de Atención al Emprendedor oraz systemu CIRCE. Jeśli projekt wiąże się z istotnymi inwestycjami lub operacjami w wielu krajach, zaleca się uzyskanie oddzielnej konsultacji w zakresie imigracji, prawa korporacyjnego i podatków przed rejestracją. Pomoże to wybrać strukturę odpowiednią nie tylko do uruchomienia działalności, ale także do jej bieżącej działalności.<\p>

<\p>

Inwestycje, otwieranie firmy w innym kraju, zdalne uruchamianie biura przedstawicielskiego lub relokacja zespołu wymagają jasnej strategii prawnej. Osobisty prawnik biznesowy towarzyszy całemu procesowi: od wyboru jurysdykcji i modelu podatkowego po przetwarzanie wiz i ochronę aktywów.<\i><\span><\span><\p>

Zatrudnij osobistego prawnika biznesowego i zapewnij bezpieczną relokację oraz rozwój swojej firmy za granicą!<\i><\span><\span><\p>

<\p>

<\p>

<\p>

<\p>

<\span><\p>

<\span><\a><\p>

<\p>

<\p>

<\p>

<\p>

Przypominamy! Planujesz inwestycję w nieruchomości w ramach programu Złotej Wizy? Już mówiliśmy, które programy w 2025 stały się najbardziej opłacalne dla inwestorów. Artykuł porównuje ZEA, Grecję, Turcję, Łotwę i kraje azjatyckie, rzeczywisty zwrot z inwestycji w nieruchomości oraz kluczowe ryzyka, które należy wziąć pod uwagę przed inwestowaniem.