Die Navigation im österreichischen Steuersystem kann aufgrund des vielschichtigen Ansatzes der Besteuerung, der Steuern auf Bundes-, Landes- und Gemeindeebene umfasst, schwierig sein. Wir sind jedoch hier, um Ihnen zu helfen, es zu verstehen. Lesen Sie diesen Artikel, um herauszufinden, welche Expats in Österreich einkommensteuerpflichtig sind, wie die Steuer erhoben wird, wann ein Arbeitnehmer eine Steuererklärung abgeben muss und andere wichtige Details

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Steuern sind ein Schlüsselelement der österreichischen Wirtschaft, das eine wichtige Rolle bei der Finanzierung des Sozialbereichs spielt, einschließlich des Gesundheitswesens, der Bildung und der öffentlichen Infrastruktur.

Das österreichische Steuersystem kann für Expats schwierig zu durchschauen sein, da es ein mehrstufiges Steuersystem hat. Beiträge werden auf Bundes-, Landes- und Gemeindeebene erhoben.

Welche Steuern muss ein Ausländer in Österreich zahlen? Wie hoch ist die Einkommensteuer? Wir haben alle nützlichen Informationen über das Steuersystem in Österreich in unserem einfachen Steuerleitfaden für Expats zusammengestellt.

Welche Expats müssen in Österreich Einkommenssteuer zahlen?

Nach österreichischem Recht sind alle in Österreich erzielten Einkünfte steuerpflichtig. Auch Nicht-Residenten müssen Einkommenssteuer auf alle Einkünfte aus österreichischen Quellen zahlen.

Expats, die länger als 6 Monate in Österreich leben und arbeiten, sind unbeschränkt steuerpflichtig, d. h. sie müssen Steuern auf ihr Einkommen in jedem Land der Welt zahlen.

Wenn Sie in Österreich arbeiten, das Land aber nicht Ihr Hauptwohnsitz ist (z. B. wenn Sie Bürger eines EU-Mitgliedstaats sind, in Österreich arbeiten und im Land Ihrer Staatsbürgerschaft leben), dann wird nur Ihr österreichisches Einkommen in Österreich besteuert.

Auch Studierende, die in Teilzeit arbeiten und mehr als den Steuerfreibetrag (11.693 € pro Jahr) verdienen, sind einkommensteuerpflichtig.

Wie wird die Einkommensteuer in Österreich erhoben?

Im österreichischen Steuersystem wird die Einkommensteuer auf zwei verschiedene Arten erhoben:

- Expats, die Arbeitnehmer sind, unterliegen der Lohnsteuer. In diesem Fall behält der Arbeitgeber vor der Auszahlung des Gehalts die Lohnsteuer für den Arbeitnehmer ein.

- Selbstständige zahlen Einkommensteuer. Sie müssen die Erklärung selbständig abgeben.

Wie hoch sind die Einkommensteuersätze in Österreich?

Der Einkommensteuersatz liegt zwischen 20 und 55 % und hängt von der Höhe des Einkommens ab:

● Einkommen bis 11.693 €, österreichischer Einkommensteuersatz - 0%;

● Einkommen von 11.694 bis 19.134 Euro, der österreichische Einkommensteuersatz beträgt 20%;

● Einkünfte von 19.136 bis 32.075 Euro, der österreichische Einkommensteuersatz beträgt 30%;

● Einkünfte von 32.076 bis 62.080 Euro, der österreichische Einkommensteuersatz beträgt 42%;

● Einkommen von 62.081 bis 93.120 Euro, österreichischer Einkommensteuersatz - 48%;

● Einkommen von 93.121 Euro bis 1.000.000 Euro, der österreichische Einkommensteuersatz beträgt 50%;

● Einkommen über 1.000.000 Euro, der österreichische Einkommensteuersatz beträgt 55%.

Das österreichische Recht sieht auch das "Konzept der künstlichen Einkommenserhöhung" vor, das eine gerechte Besteuerung für alle in Österreich ansässigen Personen sicherstellt: Nichtansässige sind verpflichtet, einen festen Betrag von 9.567 Euro zu ihrem tatsächlichen Einkommen hinzuzurechnen.

Außerdem wurde der Grundfreibetrag für Nichtansässige von 11.694 Euro auf 2.000 Euro gesenkt.

Wann muss ein Arbeitnehmer in Österreich eine Steuererklärung abgeben?

Expats, die bei österreichischen Unternehmen angestellt sind, müssen keine Einkommenserklärung abgeben. Der Arbeitgeber führt jeden Monat Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge an das Finanzamt ab. Das Gehalt, das Sie erhalten, wird nach Abführung der Steuern auf Ihr Bankkonto überwiesen.

Allerdings müssen Sie eine Steuererklärung abgeben, wenn sich Ihre persönliche Situation ändert. Zum Beispiel, wenn Sie befördert wurden, Ihren Arbeitsplatz verloren haben oder einfach aufgrund Ihrer persönlichen Situation Anspruch auf eine Steuererstattung haben.

Sozialversicherungsbeiträge in Österreich

Neben der Einkommensteuer zahlen Sie auch Sozialversicherungsbeiträge. Diese werden ebenfalls vom Arbeitgeber vor der Lohnzahlung abgezogen. Die Gesamthöhe der Sozialversicherungsbeiträge hängt von Ihrem monatlichen Verdienst ab. Die Sozialversicherung wird jedoch sowohl vom Arbeitnehmer als auch vom Arbeitgeber gezahlt.

Der Arbeitnehmer zieht 18,12 % der Sozialversicherungsbeiträge ab, und der Arbeitgeber zahlt die restlichen 21,03 %. Der Höchstbetrag der monatlichen Sozialversicherungsabgaben für Personen mit festem Einkommen liegt bei 5.850 €.

Besteuerung von Dividenden, Zinsen und Kapitalerträgen

Dividenden, Zinsen und Kapitalgewinne aus der Veräußerung von Vermögenswerten werden mit einem Pauschalsatz von 27,5 % besteuert.

Kapitalgewinne aus der Veräußerung von Immobilien werden pauschal mit 30 % besteuert.

Zusätzliche Steuern für Privatpersonen in Österreich

Für Expats können in Österreich zusätzliche Steuern anfallen, die auf Privatpersonen erhoben werden:

- Kirchensteuer - wenn Sie Mitglied der katholischen Kirche in Österreich sind, werden Sie möglicherweise zur Zahlung von Beiträgen aufgefordert. Der Kirchenbeitrag hängt von der Höhe des Einkommens ab und kann einmal oder viermal pro Jahr gezahlt werden. Manche Menschen sind davon befreit, wenn sie ein geringes Einkommen haben oder noch zur Schule gehen.

- Grunderwerbsteuer - Beim Kauf oder der Übertragung von Immobilien wird eine Steuer, die so genannte Grunderwerbsteuer, auf die Transaktion erhoben.

- Kfz-Steuer - Fahrzeughalter in Österreich müssen je nach Art, Größe und Schadstoffausstoß ihres Fahrzeugs eine Steuer zahlen.

- Hundesteuer - Menschen, die Hunde besitzen, zahlen eine spezielle Steuer, die so genannte Hundesteuer, die zur Deckung der Kosten für hundebezogene Dienstleistungen und Infrastruktur beiträgt.

Wie hoch ist der Körperschaftssteuersatz in Österreich?

Österreichische Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbH) und Aktiengesellschaften (AG) unterliegen der Körperschaftssteuer.

Derzeit beträgt der Körperschaftsteuersatz 24 % des steuerpflichtigen Einkommens, unabhängig von der Höhe des Einkommens. Die österreichische Regierung plant, den Körperschaftssteuersatz im Jahr 2024 auf 23 % zu senken.

In Österreich gibt es keine Vermögenssteuer für Unternehmen.

Mehrwertsteuer in Österreich

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine Art Umsatzsteuer, die auf den Kauf der meisten Waren und Dienstleistungen in Österreich erhoben wird. Der Standardsatz der Mehrwertsteuer beträgt 20 % und wird auf die Kosten von Waren und Dienstleistungen aufgeschlagen.

Für bestimmte Waren- und Dienstleistungskategorien gelten jedoch ermäßigte Mehrwertsteuersätze, z. B. ein ermäßigter Satz von 13 % für bestimmte Waren und Dienstleistungen, wie tierische und pflanzliche Erzeugnisse, kulturelle Veranstaltungen und Schwimmbäder.

Darüber hinaus wurde ein ermäßigter Satz von 10 % für Lebensmittel, Bücher, Transport, Mieten und Medikamente genehmigt.

Doppelbesteuerung in Österreich

Österreich hat mit rund 84 Ländern und Gebieten in der ganzen Welt Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen. Ein solches Abkommen garantiert Expatriates, dass sie nicht gleichzeitig in Österreich und im Land ihrer Staatsbürgerschaft Steuern zahlen müssen.

Wenn Sie im Ausland leben, ist es wichtig, die spezifischen Bedingungen des Abkommens zwischen Österreich und Ihrem Land zu prüfen, um sicherzustellen, dass Sie den richtigen Steuerbetrag zahlen.

Bevor Sie nach Österreich ziehen, sollten Sie sich gründlich über das Steuersystem des Landes informieren, um sicherzustellen, dass Sie die österreichischen Steuergesetze einhalten, und um alle potenziellen finanziellen Verpflichtungen zu verstehen. Die Konsultation eines hochqualifizierten Anwalts wird Ihnen helfen, alle Feinheiten der österreichischen Gesetzgebung zu verstehen.

Daria Rogova, Leiterin der Versicherungsabteilung bei Visit World

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