Poruszanie się po austriackim systemie podatkowym może być trudne z powodu jego wielopoziomowego podejścia do opodatkowania, które obejmuje podatki na poziomie federalnym, stanowym i gminnym. Jednak jesteśmy tutaj, aby pomóc Ci zrozumieć. Przeczytaj ten artykuł, aby dowiedzieć się, którzy ekspaci są zobowiązani do płacenia podatku dochodowego w Austrii, jak podatek jest pobierany, kiedy pracownik musi złożyć zeznanie podatkowe oraz inne ważne szczegóły

Podatki są kluczowym elementem austriackiej gospodarki, która odgrywa ważną rolę w finansowaniu sfery społecznej, w tym systemu opieki zdrowotnej, edukacji i infrastruktury publicznej.

System podatkowy Austrii może być trudny do zrozumienia dla obcokrajowców, ponieważ ma wielopoziomowe podejście do opodatkowania. Składki są pobierane na poziomie federalnym, stanowym i gminnym.

Jakie podatki musi płacić obcokrajowiec w Austrii? Jaka jest wysokość podatku dochodowego? Zebraliśmy wszystkie przydatne informacje na temat systemu podatkowego w Austrii w naszym prostym przewodniku podatkowym dla obcokrajowców.

Którzy obcokrajowcy muszą płacić podatek dochodowy w Austrii?

Zgodnie z austriackim prawem, wszystkie dochody uzyskane w Austrii podlegają opodatkowaniu. Osoby niebędące rezydentami również muszą płacić podatek dochodowy od wszystkich pieniędzy otrzymanych z austriackich źródeł.

Obcokrajowcy, którzy mieszkają i pracują w Austrii przez ponad 6 miesięcy mają nieograniczoną odpowiedzialność podatkową, to znaczy, że są zobowiązani do płacenia podatków od dochodów uzyskanych w każdym kraju na świecie.

Jeśli pracujesz w Austrii, ale stan nie jest twoim głównym miejscem zamieszkania (na przykład jesteś obywatelem państwa członkowskiego UE, który pracuje w Austrii i mieszka w kraju obywatelstwa), to tylko twój austriacki dochód jest opodatkowany w Austrii.

Studenci, którzy pracują w niepełnym wymiarze godzin i zarabiają więcej niż kwota wolna od podatku (11 693 € rocznie), również są zobowiązani do płacenia podatku dochodowego.

Jak obliczany jest podatek dochodowy w Austrii?

W austriackim systemie podatkowym podatek dochodowy jest pobierany na dwa różne sposoby:

- Obcokrajowcy, którzy są pracownikami, podlegają podatkowi od wynagrodzeń. W tym przypadku pracodawca potrąca podatek od wynagrodzeń przed wypłatą pensji.

- Osoby samozatrudnione płacą podatek dochodowy. Muszą samodzielnie złożyć deklarację.

Jakie są stawki podatku dochodowego w Austrii?

Stawka podatku dochodowego wynosi od 20 do 55% i zależy od wysokości uzyskanego dochodu:

● Dochód do 11 693 €, stawka podatku dochodowego w Austrii - 0%;

● Dochód od 11 694 do 19 134 euro, stawka podatku dochodowego w Austrii wynosi 20%;

● Dochód od 19 136 do 32 075 euro, stawka podatku dochodowego w Austrii wynosi 30%;

● Dochód od 32 076 do 62 080 euro, stawka podatku dochodowego w Austrii - 42%;

● Dochód od 62 081 do 93 120 euro, stawka podatku dochodowego w Austrii - 48%;

● Dochód od 93 121 do 1 000 000 euro, stawka podatku dochodowego w Austrii wynosi 50%;

● Dochód powyżej 1 000 000 euro, stawka podatku dochodowego w Austrii wynosi 55%.

Austriackie prawo przewiduje również \"pojęcie sztucznego zwiększenia dochodów\", które zapewnia sprawiedliwe opodatkowanie dla wszystkich mieszkańców Austrii: osoby niebędące rezydentami są zobowiązane do dodania stałej kwoty 9 567 euro do swojego rzeczywistego dochodu.

Dodatkowo, kwota wolna od podatku dla osób niebędących rezydentami została obniżona do 2 000 € zamiast 11 694 €.

Kiedy pracownik musi złożyć zeznanie podatkowe w Austrii?

Obcokrajowcy, którzy są pracownikami austriackich firm, nie muszą składać deklaracji dochodowej. Pracodawca co miesiąc potrąca podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne do urzędów skarbowych. Wynagrodzenie, które otrzymasz, zostanie przelane na twoje konto bankowe po opłaceniu podatku.

Jednak będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe, jeśli twoja sytuacja osobista się zmieni. Na przykład, jeśli otrzymałeś awans, straciłeś pracę lub po prostu masz prawo do zwrotu podatku z powodu swojej sytuacji osobistej.

Składki na ubezpieczenie społeczne w Austrii

Oprócz podatku dochodowego płacisz również składki na ubezpieczenie społeczne. Są one również potrącane przez pracodawcę przed wypłatą wynagrodzenia. Całkowita kwota ubezpieczenia społecznego zależy od twoich miesięcznych zarobków. Jednak ubezpieczenie społeczne płaci zarówno pracownik, jak i pracodawca.

Pracownik potrąca 18,12% składek na ubezpieczenie społeczne, a pracodawca zapłaci pozostałe 21,03%. Maksymalny miesięczny podatek na ubezpieczenie społeczne dla osób z dochodem stałym wynosi 5 850 €.

Opodatkowanie dywidend, odsetek, zysków kapitałowych

Dywidendy, odsetki i zyski kapitałowe ze sprzedaży aktywów są opodatkowane stawką ryczałtową w wysokości 27,5%.

Zyski kapitałowe ze sprzedaży nieruchomości są opodatkowane stawką ryczałtową w wysokości 30%.

Dodatkowe podatki dla osób prywatnych w Austrii

Obcokrajowcy mogą napotkać dodatkowe podatki w Austrii, które są nakładane na osoby prywatne:

- Podatek kościelny – jeśli jesteś członkiem Kościoła katolickiego w Austrii, możesz być zobowiązany do płacenia składek. Wysokość składki kościelnej zależy od wysokości dochodu i może być płacona raz lub cztery razy w roku. Niektórzy ludzie są zwolnieni, jeśli mają niski dochód lub nadal uczą się.

- Podatek od przeniesienia nieruchomości – przy zakupie lub przenoszeniu nieruchomości pobierany jest podatek znany jako podatek od przeniesienia nieruchomości.

- Podatek od pojazdów – właściciele pojazdów w Austrii są zobowiązani do płacenia podatku w zależności od rodzaju, wielkości i emisji ich pojazdów.

- Podatek od właścicieli psów – osoby, które posiadają psy, płacą specjalny podatek, znany jako podatek od właścicieli psów, który pomaga pokryć koszty usług i infrastruktury związanej z psami.

Jaka jest stawka podatku dochodowego od osób prawnych w Austrii?

Austriackie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (Gesellschaft mit beschränkter Haftung — GmbH) i spółki akcyjne (Aktiengesellschaften — AG) podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych.

Obecnie stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 24% od dochodu podlegającego opodatkowaniu, niezależnie od wysokości dochodu. Rząd austriacki planuje obniżenie stawki podatku dochodowego od osób prawnych do 23% w 2024 roku.

Nie ma podatku od nieruchomości dla osób prawnych w Austrii.

Podatek od wartości dodanej w Austrii

Podatek od wartości dodanej (VAT) to rodzaj podatku od sprzedaży, który ma zastosowanie do zakupu większości towarów i usług w Austrii. Standardowa stawka VAT wynosi 20%, która jest dodawana do kosztu towarów lub usług.

Jednak istnieją obniżone stawki VAT dla niektórych kategorii towarów i usług, na przykład obniżona stawka 13% została ustalona dla niektórych towarów i usług, takich jak produkty zwierzęce i roślinne, wydarzenia kulturalne i baseny.

Dodatkowo, obniżona stawka 10% została zatwierdzona dla żywności, książek, transportu, czynszu i leków.

Podwójne opodatkowanie w Austrii

Austria zawarła umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z około 84 krajami i terytoriami na całym świecie. Taka umowa gwarantuje obcokrajowcowi unikanie płacenia podatków jednocześnie w Austrii i w kraju obywatelstwa.

Jeśli jesteś obcokrajowcem, ważne jest, aby sprawdzić szczegółowe warunki umowy między Austrią a twoim krajem, aby upewnić się, że płacisz właściwą kwotę podatków.

Przed przeprowadzką do Austrii, ważne jest, aby dokładnie zbadać system podatkowy kraju, aby zapewnić zgodność z austriackimi przepisami podatkowymi oraz zrozumieć wszelkie potencjalne zobowiązania finansowe, które mogą się pojawić. Konsultacja z wysoko wykwalifikowanym prawnikiem pomoże zrozumieć wszystkie zawiłości austriackiego ustawodawstwa.

---

Daria Rogova, Kierownik Ubezpieczeń w Visit World

Aby bezpiecznie przeprowadzić się, podróżować lub pracować w nowym kraju, będziesz potrzebować ubezpieczenia zdrowotnego. Możesz ubiegać się o rozszerzoną polisę na naszej stronie internetowej tutaj.

---

Produkty od Visit World na komfortową podróż:

---