Im Januar 2025 treten in Deutschland neue Regeln für die Berechnung und Erhebung der Grundsteuer in Kraft. Erfahren Sie, was sich für Expats ändert, die bereits ein Haus in Deutschland gekauft haben oder dies planen, sowie für Mieter

Bestellen Sie eine Versicherungspolice für sicheres Reisen, Aufenthalt oder Arbeit im Ausland

KAUFEN

Die deutsche Regierung arbeitet seit vielen Jahren an der Modernisierung der Regeln des Steuersystems des Landes. Die nächste Steuerreform ist bereits abgeschlossen, und im Jahr 2025 werden in Deutschland neue Steuerregeln in Kraft treten. Und obwohl viele Experten die von der Regierung vorgeschlagenen Änderungen als chaotisch betrachten, werden die Folgen der Reform bald für viele Menschen spürbar sein.

Die wichtigsten Änderungen für Eigentümer und Mieter von Immobilien in Deutschland werden im Folgenden erörtert.

Warum hat Deutschland eine Steuerreform für Eigenheimbesitzer eingeführt?

Die deutsche Regierung arbeitet seit mehreren Jahren an der Optimierung des Steuersystems im Land. Die jüngsten Änderungen wirkten sich auf den Immobilienmarkt aus. Der Hauptgrund dafür ist, dass das System der Immobilienbewertung in Deutschland veraltet ist, da Informationen zum Grundwert von Immobilien seit Jahrzehnten nicht aktualisiert wurden.

Aufgrund veralteter Daten zahlen die meisten Eigenheimbesitzer jetzt Steuern zu Sätzen, die wenig mit dem aktuellen Marktwert zu tun haben.

Eine weitere für Anfang 2025 geplante Reform soll dies korrigieren.

Wie wird die Grundsteuer in Deutschland berechnet?

Im Rahmen der Reform wurde jeder Eigenheimbesitzer in Deutschland gezwungen, neue Erklärungen über die Größe und den Wert der Immobilie abzugeben.

Zur Berechnung der Höhe der Steuer werden außerdem folgende drei Zahlen herangezogen:

- geschätzter Immobilienwert;

- der Grundsteuersatz in Bezug auf die Art des Vermögenswerts (Grundsteuersätze für Wohnimmobilien liegen im Allgemeinen zwischen 0,26 % und 0,35 %, für Gewerbeimmobilien und unbebaute Grundstücke sind sie höher).

- kommunaler Hebesatz – Gemeinden in Deutschland können ihn nach eigenem Ermessen festlegen.

Beispielsweise würde eine Wohnimmobilie in Berlin im Wert von 200.000 € auf der Grundlage eines Grundsteuersatzes von 0,26 % und eines aktuellen kommunalen Hebesatzes von 810 % mit 4.210 € besteuert.

Um sicher in ein neues Land umzuziehen, zu reisen oder dort zu arbeiten, benötigen Sie eine Krankenversicherung. Sie können hier auf unserer Website eine erweiterte Police beantragen.

Probleme bei der Umsetzung der Grundsteuer in Deutschland

Die Umsetzung der Reform wurde durch Verwirrungen und Verzögerungen erschwert. Viele Eigenheimbesitzer im Land sagen, sie wüssten noch nicht, wie viel sie zahlen müssen, da die deutschen Behörden die tatsächlichen Steuersätze für Immobilien noch nicht veröffentlicht haben.

Die meisten Eigentümer kennen daher den genauen Betrag, den sie im Jahr 2025 zahlen müssen, nicht. Expertenschätzungen zufolge sind 90 % der deutschen Haushalte sich der neuen Steuersätze nicht bewusst.

Die Position der Bundesregierung ist noch nicht klar. Es ist unklar, ob Berlin beabsichtigt, die Regeln zur Berechnung des Basissteuersatzes zu ändern. Darüber hinaus haben nur sehr wenige deutsche Gemeinden den Hebesatz festgelegt.

Jedes Bundesland legt die Höhe des Hebesatzes selbst fest: Wie hoch wird er sein?

Derzeit ist die Höhe des Hebesatzes nur in bestimmten deutschen Bundesländern bekannt:

- Berlin – die deutsche Hauptstadt senkt den aktuellen Hebesatzsatz von 810 % auf 470 %, also fast um das Doppelte. Angesichts des explosiven Wachstums der Immobilienbewertungen, das in der Hauptstadt zu erwarten ist, werden die Berliner im Jahr 2025 wahrscheinlich immer noch mehr Steuern zahlen müssen als jetzt. Die Entscheidung der Behörden, den Hebesatz zu senken, gleicht jedoch einen Teil des Wachstums aus.

- Hamburg – hier wurde genau die entgegengesetzte Entscheidung getroffen, der Hebesatzmultiplikator soll von 540 % auf 975 % erhöht werden.

- Bremen plant im Jahr 2025 eine geringere Erhöhung (von 695 % auf 755 %).

- Die Verwaltung von Gladbeck im Bundesland Nordrhein-Westfalen hat beschlossen, den Koeffizienten für deutsche Gewerbeimmobilien zu erhöhen und für Wohnimmobilien zu senken.

Wie wirkt sich die Steuerreform auf Mieter aus?

Mieter müssen keine Grundsteuererklärung abgeben oder Steuern zahlen, da sie keine Hausbesitzer sind, aber sie werden trotzdem mehr zahlen müssen, da sich die Grundsteuer für die meisten Eigentümer fast verdoppeln wird, was die Mietkosten erheblich beeinflussen wird.

Diese Vermieter werden wahrscheinlich den größten Teil der zusätzlichen Kosten an die Mieter weitergeben. Daher werden Mieter am Ende mehr bezahlen, um in Deutschland zu leben.

Wir erinnern Sie daran! Ausländer, die in Deutschland arbeiten, müssen jedes Jahr eine Erklärung abgeben, um die Höhe der gezahlten Steuern nachzuweisen. Wie die Abgabe einer Erklärung abläuft und wie Expats zu viel gezahlte Steuern zurückerstatten können, haben wir Ihnen bereits erklärt.

Igor Usyk - Leiter der Rechtsabteilung bei Visit World

Bei der Arbeit im Ausland haben Expats oft verschiedene rechtliche Probleme, da die Gesetzgebung jedes Landes speziell ist. Die Beratung durch einen Spezialisten hilft Ihnen, alle Feinheiten des Arbeitsrechts zu verstehen. Ein Arbeits- und Wirtschaftsanwalt ist Ihr zuverlässiger Assistent bei der Lösung einfacher und komplexer Probleme in jedem Winkel der Welt.

Produkte von Visit World für eine komfortable Reise:

Wir überwachen die Richtigkeit und Relevanz unserer Informationen. Sollten Sie also Fehler oder Unstimmigkeiten feststellen, wenden Sie sich bitte an unsere Hotline.