У січні 2025 року у Німеччині наберуть чинності нові правила нарахування та стягування податку на нерухомість. Дізнайтесь, що зміниться для експатів, які вже купили житло у ФРН, планують це зробити, а також для орендарів

Замовляйте страховий поліс для безпечної подорожі, перебування або працевлаштування за кордоном

КУПИТИ

Німецький уряд вже багато років працює над модернізацією правил системи оподаткування в країні.  Чергова фіскальна реформа вже завершилась і у 2025 році у ФРН запрацюють нові правила оподаткування. І хоча багато експертів вважають запропоновані урядом зміни хаотичними, наслідки реформи вже зовсім скоро стануть відчутними для багатьох людей. 

Про основні зміни для власників та орендарів нерухомості у Німеччині розповідаємо далі. 

Чому Німеччина запровадила податкову реформу для власників житла?

Німецький уряд вже кілька років працює над оптимізацією системи оподаткування в країні. Останні зміни торкнулись ринку нерухомості. Головна причина – система оцінки нерухомого майна в Німеччині є застарілою, адже інформація про базову вартість нерухомості не оновлювалася десятиліттями. 

Через старіння даних більшість домовласників зараз сплачує податок за ставками, які мають мало відношення до поточної ринкової вартості. 

Виправити це має чергова реформа, запланована на початок 2025 року.

Як буде розраховуватись податок на нерухомість у Німеччині? 

В рамках реформи кожен домовласник у Німеччині був змушений подавати нові декларації про розмір і вартість майна. 

Також для розрахунку розміру податку будуть брати три наступні цифри: 

- оцінувальну вартість нерухомості;

- базова ставка податку, пов'язану з типом активу (базові ставки для житлової нерухомості, як правило, становлять від 0,26% до 0,35%; для будівель комерційного призначення та незабудованої землі вони вищі).

- муніципальний множник (нім. Hebesatz) – муніципалітети в Німеччині можуть встановлювати його на свій розсуд.

Наприклад, сума оподаткування за житлову нерухомість в Берліні вартістю 200 000 євро буде складати €4 210, виходячи з базової ставки 0,26% та поточного муніципального множника у розмірі 810%.

Для безпечного переїзду, подорожі або працевлаштування у новій країні вам знадобиться медичне страхування. Розширений поліс можна оформити на нашому сайті за посиланням.

Проблеми впровадження податку на нерухомість у Німеччині 

Реалізація реформи ускладнилася плутаниною та затримками. Багато власників житла в країні говорять, що вони досі не знають скільки їм доведеться платити, адже органи влади в Німеччині досі не опублікували фактичні ставки, за якими оподатковуватиметься нерухомість. 

В результаті більшість власників не знають розмір точної суми, яку доведеться заплатити у 2025 році. За підрахунками експертів, про нові ставки не обізнано 90% німецьких домогосподарств.

Поки що не зовсім зрозуміла позиція федерального уряду. Незрозуміло, чи мають намір у Берліні змінювати правила розрахунку базової ставки. Крім того, дуже мало німецьких муніципалітетів встановили Hebesatz.

Кожна земля особисто встановлює розмір Hebesatz: яким він буде? 

Наразі відомо про розмір Hebesatz лише в певних землях Німеччини: 

- Берлін – німецька столиця знижує поточний розмір Hebesatz із 810% до 470%, тобто майже вдвічі. Враховуючи вибухове зростання оцінної вартості нерухомості, яке можна очікувати у столиці, берлінцям, ймовірно, все одно доведеться сплачувати більший податок у 2025 році, ніж зараз. Але рішення влади знизити Hebesatz компенсує частину зростання.

- Гамбург – тут ухвалили прямо протилежне рішення, множник Hebesatz планують збільшити з 540% до 975%.

- Бремен планує менш значне збільшення (з 695% до 755%) у 2025 році.

- Адміністрація Гладбека у федеральній землі Північний Рейн-Вестфалія вирішила підвищити коефіцієнт для німецької комерційної нерухомості та знизити його для житла.

Як податкова реформа вплине на орендарів? 

Орендарі не зобовʼязані подавати декларацію про нерухомість та сплачувати податки, оскільки вони не є домовласниками, однак їм все одно доведеться платити більше, адже для більшості власників податок на нерухомість зросте майже вдвічі, що суттєво вплине на вартість оренди. 

Такі власники, швидше за все, перекладуть більшу частину додаткових витрат на орендарів. Таким чином, орендарі зрештою платитимуть більше за проживання в Німеччині.

Нагадаємо! Іноземці, які працюють у Німеччині, повинні щороку подавати декларацію, щоб перевірити обсяг сплачених податків. Ми вже розповідали, яка процедура подачі декларації та як експати можуть повернути надлишково сплачені податки. 

Ігор Усик - керівник юридичного відділу Visit World

Під час роботи за кордоном в експатів часто виникають різні юридичні питання, адже законодавство кожної країни особливе. Розібратись в усіх тонкощах трудового права допоможе консультація фахівця. Юрист з питань роботи та бізнесу – ваш надійний помічник у вирішенні простих та складних питань у будь-якому куточку світу. 

Продукти від Visit World для комфортної подорожі:

Чек-лист для отримання візи та необхідних документів в Німеччині;

Юридичні консультації з питань бізнесу в Німеччині;

Туристичне страхування для іноземців в Німеччині;

Медичне страхування по всьому світу.

Ми стежимо за достовірністю та актуальністю нашої інформації. Тому, якщо Ви побачили якусь помилку чи невідповідність, напишіть, будь ласка, на нашу гарячу лінію.