Експати, які проживають в одній з країн ЄС мають право на компенсацію надлишково сплаченого податку. Зʼясувати розмір виплат можна після подачі щорічної декларації про доходи. Дізнайтесь, що таке податкове відшкодування і хто з іноземців, які працюють у Європі, має право на повернення своїх податків

Замовляйте консультацію міграційного фахівця, щоб уникнути неприємних ситуацій під час переїзду

Купити

Експат, який проживає в Європейському Союзі більше ніж 6 місяців, стає податковим резидентом. Тобто з цього моменту людина повинна щомісяця сплачувати державі  певну частку свого доходу у якості податку. Ці кошти витрачають на підтримку соціальної сфери та благоустрій країни, а також роблять перерахування до пенсійного фонду працівника. 

Однак частину податків можна повернути у якості відшкодування. Хто може отримати назад свої кошти у ЄС і як це зробити? Розповідаємо. 

Що таке податкове відшкодування?

Відшкодування податку – це повернення грошей, які були надлишково сплачені у вигляді податків уряду країни перебування. Зазвичай таке трапляється, коли роботодавці утримують занадто велику суму із зарплати працівника. 

Податкові правила відрізняються залежно від країни. Однак в більшості державах ЄС роботодавці сплачують податки заздалегідь, він перераховує ці авансові платежі до місцевої податкової служби щомісяця на ім'я людини.

Коли може утворитися переплата податку?

Переплата можлива з кількох причин: 

- неправильно обчислений податок, 

- зміни у фінансовому становищі, 

- наявність податкових знижок та кредитів тощо. 

Тому після закінчення кожного фіскального року ви можете заповнити декларацію про доходи, де вже фактично прорахуєте, скільки податків було сплачено і скільки ви б мали сплатити. І саме цю різницю можна повернути у якості відшкодування. 

Щоб безпечно переїхати, подорожувати або працювати в новій країні, вам знадобитися медичне страхування. Оформити розширений поліс можна на нашому сайті  за посиланням.

В яких країнах ЄС можна отримати відшкодування податку? 

Повернення може отримати будь-який громадянин, який платить прибутковий податок (або за кого його сплачує роботодавець) у будь-якій країні ЄС. Винятком є ​​Монако, де податку на прибуток просто немає.

Як отримати відшкодування податку у Німеччині? 

Щоб отримати відшкодування податку на доходи фізичних осіб у Німеччині (Einkommensteuer), ви повинні подати декларацію про доходи та звернутися до податкової служби (Finanzamt). 

У вас є кілька років, щоб подати заявку, наприклад, щоб отримати відшкодування за 2022 рік, необхідно подати звернення до 31 грудня 2026 року.

За даними Федерального статистичного відомства Німеччини експати в середньому можуть отримати до 1095 євро за рік в якості податкових відшкодувань. 

Податкові відшкодування у Франції 

Прибутковий податок у Франції необхідно сплачувати з усіх ваших доходів, незалежно від громадянства платника. Розрахунок залежить від різних факторів, що дозволяє вам адаптувати податкові зобов’язання відповідно до ваших особистих обставин. Окрім відрахувань, існує низка податкових пільг, таких як зниження податку за найм домашніх робітників або витрати по догляду за дитиною. Головною відмінністю французької системи є те, що база оподаткування розраховується для всієї родини.

Кінцеві терміни подання декларації про доходи фізичних осіб у Франції (impôt sur le revenu) встановлюються щорічно французькою адміністрацією. Як правило, це травень або червень року, наступного за звітним. Для подачі документів необхідно надати до податкової інспекції за місцем проживання дві копії заповненої декларації разом із паспортом, договором власності та номером банківського рахунку (РРБ).

Податкові відрахування в Італії 

Щоб стати податковим резидентом Італії та мати можливість отримувати податкові вирахування (rimborso fiscale), після 183 днів вашого перебування в країні, вам необхідно зареєструватися в Італійському реєстрі постійних жителів (Anagrafe).

Податковий рік в Італії триває з 1 січня по 31 грудня, а податок на доходи фізичних осіб сплачується авансом. Роботодавець щомісяця утримує із заробітної плати працівника податки та соціальні внески та перераховує їх у відповідні органи. Щоб вимагати будь-яких відрахувань, ви повинні подати податкову форму Modello 730 або Modello Reditti. Кінцевий термін подання – 30 вересня. 

Відшкодування податку в інших країнах ЄС

- Уряд Великої Британії повідомляє, що можливо отримати повернення переплаченого податку за поточний та чотири попередніх роки, подавши податкову декларацію після закінчення податкового року у квітні. Сума, яку повертають, залежить від різних факторів: суми переплати, доходу платника податків та його податкової ставки, однак у середньому можна розраховувати на 1017 фунтів. 

- Податкова служба Нідерландів інформує, що в Нідерландах подати заявку на повернення податку можна за останні 5 років. Для повернення податків вам потрібно щороку подавати податкову декларацію. Переплата податків може виникнути з кількох причин, як-от термін роботи неповний рік, наявність відрахувань, які зменшують оподаткування, або право на конкретні податкові кредити. Орієнтовна сума повернень в Нідерландах становить 975 євро. 

- Також експати можуть отримати в Ірландії – 1096 євро, в Австрії – 904 євро та у Норвегії – до 5822 крон.

Додаткові вигоди, які експат може отримати після подачі декларації

Після подачі декларації про доходи працівник не лише зможе отримати податкове відшкодування, але й отримає додаткові переваги від уряду країни, наприклад гроші на дитину:   

- Німеччина – до 250 євро на кожну дитину,

- Нідерланди – 270 євро на маленьких дітей і до 385 євро на старших, 

- Норвегія – 970 крон на місяць.

Як працівнику отримати податкове відшкодування за кордоном? 

Експат може подавати декларацію самостійно, але для цього необхідно добре володіти мовою країни перебування та знати законодавство. 

Саме тому багато іноземців часто співпрацюють з податковими експертами, одним з найдосвідченіших є RT TAX. Заснована у 2000 році компанія займає лідерські позиції у сфері повернення податків у всьому світі. Мережа налічує понад 400 представництв у 40 країнах. За весь період роботи клієнтами агента стали 250 000 працівників з усього світу.

Головна перевага RT TAX – це те, що компанія працює на основі успішної комісії, що означає, що клієнти платять за послуги тільки тоді, коли отримують відшкодування, без необхідності авансового платежу.

Нагадаємо! Вартість життя в різних країнах значно відрізняється, причому в деяких державах жити набагато дешевше, ніж в інших. Про ТОП-5 країн світу з найнижчою вартістю життя у 2024 році, а також де найменші податки та найвища середня зарплата ми вже розповідали. 

Ігор Усик - керівник міграційного відділу VisitWorld

Щоб забезпечити безпечний переїзд до нової країни, раджу звернутися до фахівця. Мої колеги, кваліфіковані фахівці з юридичною освітою, допоможуть вам уникнути неприємних ситуацій під час міграції.

Продукти від Visit World для комфортної подорожі:

Туристичний гайд для 200 країн світу;

Юридична консультація від локального фахівця з візових та міграційних питань;

Туристичне страхування по всьому світу (для отримання послуг оберіть країну, що вас цікавить та громадянство);

Медичне страхування по всьому світу.

Ми стежимо за достовірністю та актуальністю нашої інформації. Тому, якщо Ви побачили якусь помилку чи невідповідність, напишіть, будь ласка, на нашу гарячу лінію.