En janvier 2025, de nouvelles règles de calcul et de collecte de la taxe foncière entreront en vigueur en Allemagne. Découvrez ce qui va changer pour les expatriés qui ont déjà acheté un logement en Allemagne, qui prévoient de le faire, ainsi que pour les locataires

Commander une police d'assurance pour voyager, séjourner ou travailler en toute sécurité à l'étranger

ACHETER

Le gouvernement allemand travaille depuis de nombreuses années à moderniser les règles du système fiscal du pays. La prochaine réforme fiscale est déjà achevée et de nouvelles règles fiscales entreront en vigueur en Allemagne en 2025. Et bien que de nombreux experts considèrent les changements proposés par le gouvernement comme chaotiques, les conséquences de la réforme se feront bientôt sentir pour de nombreuses personnes.

Les principaux changements pour les propriétaires et les locataires de biens immobiliers en Allemagne sont abordés ci-dessous.

Pourquoi l'Allemagne a-t-elle introduit une réforme fiscale pour les propriétaires ?

Le gouvernement allemand travaille depuis plusieurs années à l'optimisation du système fiscal du pays. Les derniers changements ont affecté le marché immobilier. La principale raison est que le système d'évaluation immobilière en Allemagne est obsolète, car les informations sur la valeur de base des biens immobiliers n'ont pas été mises à jour depuis des décennies.

En raison du vieillissement des données, la plupart des propriétaires paient désormais des impôts à des taux qui n'ont que peu de rapport avec la valeur marchande actuelle.

Une autre réforme prévue pour début 2025 devrait corriger cela.

Comment sera calculé l'impôt foncier en Allemagne ?

Dans le cadre de la réforme, chaque propriétaire en Allemagne a été obligé de soumettre de nouvelles déclarations sur la taille et la valeur de son bien.

En outre, les trois chiffres suivants seront utilisés pour calculer le montant de la taxe :

- la valeur estimée du bien immobilier ;

- le taux de base de la taxe lié au type de bien (les taux de base pour les biens immobiliers résidentiels sont généralement compris entre 0,26 % et 0,35 % ; pour les bâtiments commerciaux et les terrains non bâtis, ils sont plus élevés).

- le multiplicateur municipal (en allemand : Hebesatz) – les municipalités en Allemagne peuvent le fixer à leur discrétion.

Par exemple, un bien immobilier résidentiel à Berlin d'une valeur de 200 000 € serait taxé à 4 210 € sur la base d'un taux de base de 0,26 % et d'un multiplicateur municipal actuel de 810 %.

Pour déménager, voyager ou travailler en toute sécurité dans un nouveau pays, vous aurez besoin d’une assurance maladie. Vous pouvez demander une politique étendue sur notre site Web ici.

Problèmes de mise en œuvre de la taxe foncière en Allemagne

La mise en œuvre de la réforme a été compliquée par la confusion et les retards. De nombreux propriétaires allemands affirment ne pas encore savoir combien ils devront payer, car les autorités allemandes n'ont pas encore publié les taux réels auxquels les biens immobiliers seront taxés.

En conséquence, la plupart des propriétaires ne savent pas exactement combien ils devront payer en 2025. Selon les estimations des experts, 90 % des ménages allemands ne sont pas au courant des nouveaux taux.

La position du gouvernement fédéral n'est pas encore claire. On ne sait pas si Berlin a l'intention de modifier les règles de calcul du taux de base. En outre, très peu de communes allemandes ont instauré le Hebesatz.

Chaque Land fixe personnellement le montant du Hebesatz : quel sera-t-il ?

Actuellement, le montant du Hebesatz n'est connu que dans certains Länder allemands :

- Berlin – la capitale allemande réduit le taux actuel du Hebesatz de 810 % à 470 %, soit presque le double. Compte tenu de la croissance explosive des valeurs immobilières à laquelle on peut s'attendre dans la capitale, les Berlinois devront probablement encore payer plus d'impôts en 2025 qu'aujourd'hui. Mais la décision des autorités de réduire le Hebesatz compense en partie cette augmentation.

- Hambourg - la décision exactement opposée a été prise ici, le multiplicateur Hebesatz devrait être augmenté de 540 % à 975 %.

- Brême prévoit une augmentation plus faible (de 695 % à 755 %) en 2025.

- L'administration de Gladbeck dans le Land de Rhénanie-du-Nord-Westphalie a décidé d'augmenter le coefficient pour l'immobilier commercial allemand et de le réduire pour le logement.

Quel sera l'impact de la réforme fiscale sur les locataires ?

Les locataires n'ont pas à remplir de déclaration d'impôt foncier ni à payer d'impôts parce qu'ils ne sont pas propriétaires, mais ils devront quand même payer plus, car l'impôt foncier va presque doubler pour la plupart des propriétaires, ce qui aura un impact significatif sur le coût de la location.

Ces propriétaires sont susceptibles de répercuter la plupart des coûts supplémentaires sur les locataires. Les locataires finiront donc par payer plus cher pour vivre en Allemagne.

Nous vous le rappelons ! Les étrangers qui travaillent en Allemagne doivent soumettre une déclaration chaque année pour vérifier le montant des impôts payés. Nous vous avons déjà expliqué la procédure à suivre pour soumettre une déclaration et comment les expatriés peuvent rembourser les impôts payés en trop.

Igor Usyk - Chef du service juridique de Visit World

Lorsqu’ils travaillent à l’étranger, les expatriés sont souvent confrontés à diverses problématiques juridiques, car la législation de chaque pays est particulière. Consulter un spécialiste vous aidera à comprendre toutes les subtilités du droit du travail. Un avocat spécialisé en droit du travail et des affaires est votre assistant fiable pour résoudre des problèmes simples et complexes partout dans le monde.

Produits de Visit World pour un voyage confortable :

Liste de contrôle pour l'obtention d'un visa et des documents nécessaires en Allemagne;

Conseils juridiques sur les questions commerciales en Allemagne;

Assurance voyage pour les étrangers en Allemagne;

Assurance médicale dans le monde.

Nous veillons à l'exactitude et à la pertinence de nos informations. Par conséquent, si vous constatez des erreurs ou des divergences, veuillez contacter notre service d'assistance téléphonique.