W styczniu 2025 roku w Niemczech wejdą w życie nowe zasady obliczania i pobierania podatku od nieruchomości. Dowiedz się, co się zmieni dla ekspatów, którzy już kupili dom w Niemczech, planują to zrobić, a także dla najemców

Zamów polisę ubezpieczeniową na bezpieczną podróż, pobyt lub pracę za granicą

KUP

Niemiecki rząd pracuje od wielu lat nad modernizacją zasad systemu opodatkowania w kraju. Następna reforma fiskalna została już zakończona, a w 2025 roku nowe zasady podatkowe wejdą w życie w Niemczech. I chociaż wielu ekspertów uważa proponowane przez rząd zmiany za chaotyczne, konsekwencje reformy wkrótce odczują na sobie liczni ludzie.

Poniżej omówiono główne zmiany dla właścicieli i najemców nieruchomości w Niemczech.

Dlaczego Niemcy wprowadziły reformę podatkową dla właścicieli domów?

Niemiecki rząd pracuje nad optymalizacją systemu opodatkowania w kraju od kilku lat. Ostatnie zmiany dotknęły rynek nieruchomości. Głównym powodem jest to, że system wyceny nieruchomości w Niemczech jest przestarzały, ponieważ informacje o podstawowej wartości nieruchomości nie były aktualizowane od dziesięcioleci.

Z powodu starzejących się danych, większość właścicieli domów płaci obecnie podatek według stawek, które mają niewielki związek z aktualną wartością rynkową.

Inna reforma planowana na początek 2025 roku powinna to skorygować.

Jak będzie obliczany podatek od nieruchomości w Niemczech?

W ramach reformy każdy właściciel domu w Niemczech został zmuszony do złożenia nowych deklaracji dotyczących wielkości i wartości nieruchomości.

Ponadto do obliczenia wysokości podatku będą używane następujące trzy liczby:

- szacunkowa wartość nieruchomości;

- podstawowa stawka podatku związana z rodzajem aktywów (podstawowe stawki dla nieruchomości mieszkalnych wynoszą zazwyczaj od 0,26% do 0,35%; dla budynków komercyjnych i niezabudowanych gruntów są wyższe).

- mnożnik gminny (niem. Hebesatz) – gminy w Niemczech mogą ustalać go według własnego uznania.

Na przykład, nieruchomość mieszkalna w Berlinie o wartości 200 000 € byłaby opodatkowana kwotą 4 210 € na podstawie podstawowej stawki 0,26% i aktualnego mnożnika gminnego wynoszącego 810%.

Aby bezpiecznie przemieszczać się, podróżować lub pracować w nowym kraju, będziesz potrzebować ubezpieczenia zdrowotnego. Możesz ubiegać się o rozszerzoną polisę na naszej stronie internetowej tutaj.

Problemy z wdrożeniem podatku od nieruchomości w Niemczech

Wdrożenie reformy było skomplikowane przez zamieszanie i opóźnienia. Wielu właścicieli domów w kraju mówi, że nadal nie wie, ile będą musieli zapłacić, ponieważ władze w Niemczech jeszcze nie opublikowały rzeczywistych stawek, według których nieruchomości będą opodatkowane.

W rezultacie większość właścicieli nie zna dokładnej kwoty, którą będą musieli zapłacić w 2025 roku. Według szacunków ekspertów, 90% niemieckich gospodarstw domowych nie jest świadomych nowych stawek.

Stanowisko rządu federalnego nie jest jeszcze jasne. Nie wiadomo, czy Berlin zamierza zmienić zasady obliczania podstawowej stawki. Ponadto bardzo niewiele niemieckich gmin ustaliło Hebesatz.

Każdy kraj osobiście ustala wysokość Hebesatz: co to będzie?

Obecnie wysokość Hebesatz znana jest tylko w niektórych niemieckich landach:

- Berlin – niemiecka stolica obniża aktualną stawkę Hebesatz z 810% do 470%, czyli prawie o połowę. Biorąc pod uwagę eksplozję wzrostu wycen nieruchomości, jakiej można się spodziewać w stolicy, berlińczycy prawdopodobnie nadal będą musieli płacić więcej podatku w 2025 roku niż obecnie. Jednak decyzja władz o obniżeniu Hebesatz rekompensuje część wzrostu.

- Hamburg - podjęto dokładnie przeciwną decyzję, planuje się zwiększenie mnożnika Hebesatz z 540% do 975%.

- Brema planuje mniejszy wzrost (z 695% do 755%) w 2025 roku.

- Administracja Gladbeck w kraju związkowym Nadrenia Północna-Westfalia postanowiła zwiększyć wskaźnik dla niemieckich nieruchomości komercyjnych i obniżyć go dla mieszkań.

Jak reforma podatkowa wpłynie na najemców?

Najemcy nie muszą składać zeznania podatkowego od nieruchomości ani płacić podatków, ponieważ nie są właścicielami domów, ale i tak będą musieli płacić więcej, ponieważ podatek od nieruchomości prawie podwoi się dla większości właścicieli, co znacząco wpłynie na koszty wynajmu.

Tacy właściciele prawdopodobnie przeniosą większość dodatkowych kosztów na najemców. Dlatego najemcy będą musieli płacić więcej za życie w Niemczech.

Przypominamy! Obcokrajowcy pracujący w Niemczech muszą składać zeznanie co roku, aby zweryfikować wysokość zapłaconych podatków. Już mówiliśmy ci procedurę składania zeznania i jak ekspaci mogą odzyskać nadpłacone podatki.

Ihor Usyk - szef działu prawnego Visit World

Pracując za granicą, ekspaci często mają różne problemy prawne, ponieważ przepisy każdego kraju są specyficzne. Konsultacja ze specjalistą pomoże ci zrozumieć wszystkie zawiłości prawa pracy. Prawnik ds. pracy i biznesu to twój niezawodny asystent w rozwiązywaniu prostych i złożonych problemów w każdym zakątku świata.

Produkty od Visit World na komfortową podróż:

Lista kontrolna do uzyskania wizy i niezbędnych dokumentów w Niemczech;

Porady prawne dotyczące spraw biznesowych w Niemczech;

Ubezpieczenie podróżne dla obcokrajowców w Niemczech;

Ubezpieczenie zdrowotne na całym świecie.

Monitorujemy dokładność i aktualność naszych informacji, więc jeśli zauważysz jakiekolwiek błędy lub nieścisłości, proszę skontaktuj się z naszą infolinią.