Włochy oferują korzystne opcje podatkowe dla freelancerów i osób samozatrudnionych. Wielu ekspatów może liczyć na uproszczony system podatkowy po przeprowadzce do kraju. Jednak państwo zatwierdziło pewne zasady i ograniczenia, których należy przestrzegać. Dowiedz się, jakie są cechy systemu podatkowego we Włoszech dla cudzoziemców

Zamów polisę ubezpieczeniową na bezpieczną podróż do dowolnej części świata

Kup

Samozatrudnienie jest dość popularne w Włoszech. Według Banku Światowego około 22% pracowników we Włoszech jest samozatrudnionych. Główną zaletą jest to, że system podatkowy jest dość prosty. Włoskie prawo wymaga freelancerów i osób samozatrudnionych do składania rocznego zeznania podatkowego i płacenia podatku dochodowego (IPREF lub imposta sul reddito delle persone fisiche) od swoich dochodów.

Mówimy, jakie podatki będą musieli płacić zagraniczni freelancerzy we Włoszech.

Podatek dochodowy we Włoszech dla freelancerów i osób samozatrudnionych

Osoby samozatrudnione mogą prowadzić jeden z następujących rodzajów działalności we Włoszech:

- Jednoosobowa działalność gospodarcza (ditta individuale) – stworzona dla samozatrudnionych przedsiębiorców pracujących w dziedzinie sprzedaży.

- Freelancer (libero professionale) – ten status jest dostępny wyłącznie dla samozatrudnionych rezydentów, którzy wykonują działalność intelektualną, taką jak doradztwo, prace prawne lub dziennikarstwo.

Bez względu na to, jaki rodzaj działalności wybierzesz, nadal będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe we Włoszech i zapłacić podatek dochodowy.

Jeśli otwierasz firmę we Włoszech po raz pierwszy, musisz zdecydować o systemie podatkowym. Możesz płacić standardowe stawki podatkowe (dla pracowników) lub skorzystać z systemu forfettario, jednolitego systemu podatkowego wprowadzonego w 2015 roku.

Standardowe stawki podatku dochodowego we Włoszech

Jeśli otworzysz firmę w Włoszech, która będzie płacić standardowe stawki podatkowe, twój dochód będzie opodatkowany progresywnie w trzech grupach:

- Do 28 000 euro - 23%;

- 28 001–55 000 euro – 35%;

- 55 001 euro i więcej – 43%.

Jeśli wybierzesz standardowy system podatkowy, możesz spodziewać się zwrotu niektórych wydatków przy składaniu zeznania podatkowego. Będziesz również mógł skorzystać z ulgi podatkowej dla osób samozatrudnionych we Włoszech.

Osoby samozatrudnione we Włoszech, które korzystają ze standardowego systemu podatkowego, mogą skorzystać z programu dla pracowników przenoszących się do Włoch (lavoratori impatriati). Pozwala on osobom płacić podatek tylko od 30% swojego dochodu przez pierwsze pięć lat pobytu w kraju. Niższa stawka 10% jest dostępna w niektórych regionach.

Ujednolicony system podatkowy (forfettario regime)

Cudzoziemcy rozpoczynający działalność we Włoszech mogą skorzystać z stawki podatkowej wynoszącej tylko 5% przez pierwsze pięć lat. Po pięciu latach ten wskaźnik wzrasta do 15%. Możesz jednak również obniżyć swoją ofertę jeszcze bardziej. Każdy zawód we Włoszech ma kod dochodowy (ATECO - link w języku włoskim), który określa, jaki procent dochodów będzie opodatkowany.

Wymagania dla uczestników:

- Twoje dochody nie powinny przekraczać 85 000 euro.

- Jeśli pracujesz również dla włoskiego pracodawcy, nie możesz zarabiać więcej niż 30 000 euro rocznie.

- Nie będziesz miał prawa do podatku w ramach uproszczonego systemu, jeśli w zeszłym roku zarobiłeś więcej niż 30 000 euro od swojego pracodawcy.

Aby uzyskać dostęp do systemu ryczałtowego, musisz wybrać tryb forfettario podczas rejestracji na numer VAT.

Aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje na temat cech systemu ryczałtowego, odwiedź stronę internetową Włoskiego Urzędu Skarbowego.

Będziesz potrzebować ubezpieczenia zdrowotnego, aby bezpiecznie przenieść się i znaleźć zatrudnienie w nowym kraju. Możesz wystawić rozszerzoną polisę na naszej stronie internetowej korzystając z linku.

Rejestracja w systemie podatkowym dla osób samozatrudnionych we Włoszech

Aby zarejestrować się do płacenia podatku jako osoba samozatrudniona, musisz uzyskać numer identyfikacji podatkowej. W tym celu przynieś swój paszport i kartę pobytu do urzędów imigracyjnych lokalnej gminy lub odwiedź komisariat policji.

Obywatele spoza UE muszą określić strukturę swojej działalności, zanim będą mogli się zarejestrować.

Ponadto prywatni przedsiębiorcy, którzy regularnie prowadzą działalność, działalność rolniczą, artystyczną lub zawodową, muszą uzyskać numer VAT we Włoszech (partita IVA).

Aby zarejestrować się jako podatnik VAT, będziesz musiał złożyć odpowiednie formularze do włoskiego urzędu skarbowego.

Ulgi podatkowe i kredyty dla włoskich freelancerów i osób samozatrudnionych

Jeśli wybierzesz standardowy system podatkowy, możesz odliczyć niektóre koszty przy składaniu zeznania podatkowego. Są to wydatki związane z zarządzaniem firmą - wynajem lokalu biurowego, media i materiały, a także:

- Ulga podatkowa na dzieci: maksymalnie 1 220 euro na każde dziecko poniżej trzeciego roku życia, 950 euro na każde dziecko powyżej trzeciego roku życia, 800 euro na współmałżonka na utrzymaniu i 750 euro na inne osoby na utrzymaniu.

- Ulga na wydatki medyczne: 19% poniesionych wydatków powyżej 129 euro.

- Ulga na wydatki edukacyjne: 19% wydatków edukacyjnych w przedszkolu lub do 800 euro rocznie na dziecko w szkole. Opłaty za studia są w pełni odliczalne.

- Odsetki od kredytu hipotecznego: 19% zapłaconych odsetek hipotecznych, do 4 000 euro.

Jak złożyć deklarację dla osób samozatrudnionych we Włoszech?

Musisz składać zeznanie podatkowe co roku. Niezależnie od tego, czy korzystasz z systemu standardowego, czy ryczałtowego, będziesz musiał złożyć formularz podatkowy Redditi PF online do 30 listopada roku następującego po roku podatkowym.

Rząd włoski pobiera również VAT od towarów konsumowanych i usług świadczonych we Włoszech. Standardowa stawka wynosi 22%. Deklaracje VAT muszą być składane raz w roku, w okresie od 1 lutego do 30 kwietnia 2024 roku.

Ubezpieczenie społeczne dla osób samozatrudnionych

Osoby samozatrudnione muszą płacić składki na ubezpieczenie społeczne do Włoskiej Administracji Ubezpieczeń Społecznych (INPS lub Instituto Nazionale Previdenza Sociale). Wysokość płatności jest różna. Jeśli jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT, ale nie masz prawa do obowiązkowego funduszu emerytalnego, będziesz musiał płacić składki na ubezpieczenie społeczne w ramach oddzielnego systemu ubezpieczeń społecznych (gestione separata) w wysokości około 26%. Zarejestrowani w funduszu obowiązkowym płacą składki w wysokości około 24%.<\span><\p>

<\p>

Kary we Włoszech za niepłacenie podatków<\b><\span><\h2>

<\p>

- Jeśli nie złożyłeś zeznania podatkowego na czas, będziesz musiał zapłacić karę dla inspektoratu podatkowego w wysokości od 250 do 1 000 euro.<\span><\p>

- Jeśli nie zapłaciłeś podatku, jesteś odpowiedzialny za kwotę należną plus opłatę. Prowizja wynosi od 120% do 240% w zależności od wysokości długu i opóźnienia w płatności.<\span><\p>

- Dodatkowe kary mogą być nałożone na Ciebie, jeśli nie zadeklarujesz zagranicznych aktywów.<\span><\p>

<\p>

Włosk<\span>i<\span><\a> system podatkowy sprzyja relokacji osób samozatrudnionych i freelancerów, ponieważ ma na celu rozwój biznesu. Dlatego przeprowadzka tutaj może być dobrym etapem w rozwoju Twojej firmy.<\span><\p>

<\p>

Przypominamy! <\b> Aby uzyskać stały pobyt we Włoszech, cudzoziemiec musi uzyskać pozwolenie na pobyt. Już mówiliśmy <\span>jakie rodzaje zezwoleń istnieją i cechy procedury wydawania dokumentu w 2024 roku.<\span><\a><\p>

<\span><\a><\p>

---

<\p>

<\p>

<\p>

Igor Usyk - Kierownik działu migracji w VisitWorld<\span><\p>

<\span><\p>

Aby zapewnić bezpieczną przeprowadzkę do nowego kraju, radzę Ci skonsultować się ze specjalistą<\a>. Moi koledzy, wykwalifikowani specjaliści z wykształceniem prawniczym, pomogą Ci uniknąć nieprzyjemnych sytuacji podczas migracji.<\span><\p>

<\p>

<\span><\a><\p>

---

<\span><\p>

Produkty z Visit World na komfortową podróż:<\span><\p>

<\p>

Lista kontrolna<\a> do uzyskania wizy i niezbędnych dokumentów we Włoszech;<\p>

Porady prawne<\a> dotyczące imigracji do Włoch;<\p>

Ubezpieczenie podróżne<\a> dla cudzoziemców we Włoszech;<\p>

Ubezpieczenie zdrowotne<\a> na całym świecie.<\p>

<\p><\div>

---

<\span><\a><\p>

<\span><\a><\p>

Monitorujemy dokładność i aktualność naszych informacji. Dlatego, jeśli zauważysz jakikolwiek błąd lub niezgodność, prosimy napisz do naszej infolinii<\a>.<\i><\p><\div>